الكثير منا سمع عن الوثيقة رقم T-49 عند استلام الأجور، لكن ما هي ومن يحافظ عليها؟ كشف الرواتب على شكل T-49 – التقارير المحاسبية الأولية عن العمالة والأجور. وهذا نموذج موحد لا يمكن الاستغناء عنه في المؤسسات أو المنظمات، لأنه يستخدم لحساب ودفع الأجور للموظفين.

سيكون من المفيد للموظفين والمحاسبين وأصحاب المشاريع الفردية (المشار إليهم فيما بعد باسم رواد الأعمال الفرديين)، وفي بعض الحالات من الضروري، التعرف على كيفية صيانة هذا النموذج وتعبئته بشكل صحيح. دعونا نلقي نظرة فاحصة على النقاط الرئيسية المتعلقة بالبيان: الغرض منه وقواعد ملؤه وإجراء التصحيحات عليه.

ما هو هذا المستند ل؟

كما ذكرنا سابقًا، يجمع البيان بين التسوية ومستند الدفع. يعد هذا أمرًا مريحًا للغاية، حيث أنك تحتاج فقط إلى ملء وتقديم مستند واحد بدلاً من عدة وثائق. يتيح لك هذا البيان أيضًا تبسيط تدفق المستندات في مؤسسة أو مؤسسة.

نموذج T-49 هو شكل من أشكال التقارير المحاسبية الأولية، والتي يتم تجميعها على أساس ورقة زمنية (نموذج T-13). يحل هذا البيان محل نموذجين آخرين: وT-51 المحسوب. يحق للمؤسسات أو المنظمات أو رواد الأعمال الأفراد أن يختاروا بشكل مستقل أحد هذه الأشكال، أي الشكل الذي يناسبهم بشكل أفضل.

بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم عمال مستأجرين، فإن ورقة الرواتب مناسبة أيضًا.

لقد اكتشفنا الغرض الرئيسي من البيان. يتم إصداره في حالة دفع الأجور للموظفين من خلال مكتب النقد نقدًا. وفي الوقت نفسه، يتم أيضًا إعداد (النموذج KO-2).

عند تحويل الرواتب إلى بطاقات الدفع، لا ينبغي ملء هذا البيان.. في هذه الحالة، مطلوب فقط قسيمة الراتب. إذا كان جميع الموظفين يحصلون على أجور من خلال المؤسسات المصرفية، فمن المستحسن استخدام نموذج T-51 فقط وعدم القيام بعمل إضافي. إذا كان هناك موظف واحد على الأقل يتلقى الدفع نقدا، فلا يمكن الاستغناء عن نموذج T-49. وفي حالات أخرى، يمكن اختيار المستند بناء على طلب المحاسب أو المدير.

يتم إعداد هذا البيان مرة واحدة فقط شهريًا وقت دفع الأجور وفي نسخة واحدة فقط.

من المسؤول عن الحفاظ على النموذج؟

يحفظ ويملأ السجلات أمين الصندوق أو محاسب، وهو المسؤول عن حساب وإصدار الأجور. يوقع المحاسب نموذج كشف حساب مكتمل بالفعل، أي أنه يعكس هذه العملية في البيانات. يقوم بملء الجدول وصفحة العنوان، وبعد ذلك يقوم بتسليم المستند إلى أمين الصندوق. قبل إصدار النقد، يقوم المدير بوضع توقيع التفويض الخاص به. بعد إصدار الأموال، يقوم أمين الصندوق بإرجاع النموذج إلى قسم المحاسبة، حيث يتم فحصه وإدخاله في مجلة خاصة.

إذا لم يكن هناك أمين صندوق، فيمكن للمحاسب إصدار البيان وملؤه، فلا يلزم إرسال النموذج إلى أي مكان.

أسباب تعبئة النموذج من قبل المحاسب: ورقة العمل أو الأوامر أو وثائق التقارير الأولية الأخرى.

قواعد ملء النموذج

يجب ملء المعلومات التالية في صفحة العنوان:

• اسم المؤسسة أو المنظمة أو رجل الأعمال الفردي أو الوحدة الهيكلية (إذا لم يكن هناك شيء، يجب عليك وضع شرطة)، والشكل التنظيمي والقانوني؛
• أوكبو؛
• تاريخ ملء النموذج؛
• رقم البيان؛
• مبلغ الأموال (بالأرقام والكلمات)؛
• متى يجب دفع الراتب؟
• فترة التقرير التي تم إعداد البيان لها - شهر الحساب ودفع الرواتب؛
• توقيع المدير وكبير المحاسبين.

وفقا للقانون فترة إصدار الأموال هي 5 أيام.

يحتوي جدول الرواتب على 23 عموداً وهي:

• رقم سري؛
• عدد الموظفين
• المنصب أو المهنة؛
• معدل التعريفة. جميع الإدخالات المذكورة أعلاه تتطابق تمامًا مع المعلومات الموجودة في البطاقة الشخصية للموظف؛
• عدد أيام وساعات العمل، بما في ذلك المجموعات الفرعية: أيام العمل، وعطلات نهاية الأسبوع، والعطلات الرسمية. يجب أن تؤخذ هذه البيانات من الجدول الزمني؛
• المستحقات الشهرية. يتم تقسيم هذا العمود حسب نوع الدفع. على سبيل المثال: الراتب، المكافأة، الإجازة المرضية، أجر الإجازة، بدل السفر أو المدفوعات الأخرى. العمود الأخير من العمود هو "الإجمالي"، وهو يشير إلى المبلغ الكامل المستحق للموظف؛
• حجب والفضل. تتم الإشارة هنا إلى معلومات حول ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي)، والدفعة المقدمة، وأي عقوبات، وما إلى ذلك. يتم تخصيص عمود خاص لكل خصم فردي، ولا يلزم سوى العمود الذي يحتوي على ضريبة الدخل الشخصي، والباقي حسب تقدير صاحب العمل؛
• القسم الفرعي التالي هو المبلغ، وهذا يشمل: دين المنظمة، أي الأموال غير المدفوعة للموظف للفترات السابقة، وديون الموظف والمبلغ الواجب دفعه. وهو الرقم المشار إليه في العمود الأخير والذي يجب إصداره نقدًا للموظف. من السهل الحساب - تتم إضافة جميع الاستحقاقات إلى ديون المنظمة (إن وجدت) ويتم طرح مبلغ جميع الخصومات وديون الموظفين، إن وجدت.
• تحتوي الأعمدة الأخيرة على معلومات حول حصول الموظف على الأموال، وهي الاسم الكامل وتوقيع الموظف الذي حصل على مبلغ معين. إذا لم يتم استلام الأموال خلال الفترة المحددة، فبعد انتهاء صلاحيتها، يقوم أمين الصندوق بتدوين ملاحظة مقابلة في العمود الأخير حول الإيداع.

لا تنس أن الأموال يتم عدها دون مغادرة ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية لتجنب الأخطاء في الحسابات. بعد إعادة حساب المبلغ الصادر، يقوم الموظف بالتوقيع على النموذج. تتم جميع المدفوعات بالعملة الوطنية - روبل.

يتم تخصيص خط منفصل لكل موظف. يجب أن يتطابق عدد الصفوف في الجدول مع عدد الموظفين في المؤسسة أو المنظمة أو رجل الأعمال الفردي. في نهاية الوثيقة، بعد الجدول، يتم ملء البيانات المتعلقة بمبلغ الأموال الصادرة والمودعة. ثم - توقيع المحاسب وأمين الصندوق مع فك تشفير الأحرف الأولى ورقم وتاريخ الأمر النقدي.

الجانب السلبي للبيان هو أن الموظف من خلال التوقيع على النموذج لديه الفرصة لمعرفة راتب زملائه. وعلى الرغم من أن هذا ليس سرًا من أسرار الدولة، إلا أن الكثيرين لا يشاركون مثل هذه البيانات، لأنها معلومات شخصية لا تهم الآخرين.

نقطة أخرى: ماذا تفعل إذا وجدت أخطاء في البيان؟ إذا رأى أمين الصندوق خطأ في المستند في الوقت المناسب - قبل إصدار الراتب، فإنه يعيده إلى قسم المحاسبة لتصحيحه. إذا تم إصدار الأموال بالفعل، فأنت بحاجة إلى شطب البيانات غير الصحيحة بعناية، مع الإشارة إلى البيانات الصحيحة أعلاه. لا يمكنك استخدام السكتة الدماغية. يجب أن تكون جميع التصحيحات يجب أن تكون مصدقة من توقيعات أمين الصندوق والمحاسب والمدير. لا تنس أن تضع تاريخ التغييرات. إذا لم يكن هناك توقيعات، فهذا يعني أن جميع التعديلات التي تم إجراؤها ستكون غير صالحة.

عند حساب ودفع الأجور للموظفين، يتم وضعها كشوف المرتبات (زي T-49). هذه الوثيقة هي نسخة موحدة لكشوف المرتبات والرواتب. وهذا يبسط العمل إلى حد كبير ويقلل من عدد المستندات المطلوبة لملءها.

يمكنك أن ترى بالتفصيل الشكل الذي يجب أن يبدو عليه هذا المستند في أسفل المقالة.

في أي الحالات يتم إصدار الوثيقة؟

يجب إكمال هذا النموذج عند إصدار الأموال للموظفين من خلال السجل النقدي (الراتب). بالإضافة إلى هذا النموذج، يتم أيضًا إصدار أمر استلام نقدي (نموذج KO-2).

يتم ملء هذه الوثيقة وفقا للبيانات الواردة في ورقة الوقت. يتم إدخال بيانات كل الاستحقاقات والاستقطاعات لكل موظف، وتسجيل المبلغ النهائي لصرف الأجور.

الخطوات الأساسية عند ملء النموذج T-49

• من المهم عند إدخال البيانات في البيان، يجب عليك مراقبة اكتمال الجدول بعناية، مع مراعاة حساب ودفع أجور الموظف.

• يتضمن الجدول 23 عموداً فقط، ويجب إدخال بيانات كافة الموظفين في هذه الأعمدة. كل عمود مخصص لبيانات محددة.

العمود 1 - الرقم التسلسلي لسجل الموظف. عادةً ما يتم إدخال المعلومات المتعلقة بالموظفين في النموذج بالترتيب الأبجدي.

العمود 2 - رقم الموظف الشخصي (موجود في).

العمود 3 - المنصب الذي يشغله الموظف.

4 أعمدة - معدل التعريفة التي يعمل بها الموظف أو الراتب.

العمود 5 - عدد الأيام أو الساعات التي عمل فيها الموظف (يجب إدخال البيانات).

العمود 6 - أيام العمل التي تعتبر أيام عطلة. ويجب تسليط الضوء على هذه الأيام بشكل منفصل، حيث سيتم الدفع المضاعف عليها.

العمود 7 – الذهاب للعمل في أيام العطل.

العمود 8 - مبلغ المال المدفوع مقابل أيام العمل بمعدل التعريفة.

العمود 9 – المكافآت الصادرة للموظف (يتم دفعها حسب أمر أو تعليمات المدير).

العمود 10 - بيانات عن المبالغ المتراكمة في الإجازة المرضية.

العمودان 11 و 12 – الاستحقاقات الأخرى للموظف في الشهر المحدد.

العمود 13 – الدخل الآخر كمزايا اجتماعية ومادية.

العمود 14 – المبلغ الإجمالي (السطور 8-13) المستحق للموظف.

العمود 15 - ضريبة الدخل (ضريبة الدخل الشخصي - 13% من إجمالي الدخل)، والتي يتم حجبها عن الموظف.

الأعمدة 16 و17 و18 - الاستقطاعات المتبقية التي تم إجراؤها في شهر الفاتورة هذا (بعض العقوبات، سلفة صدرت سابقًا).

العمود 19 – الديون المستحقة على المؤسسة.

العمود 20 – إن وجد، الدين المنسوب للموظف.

العمود 21 - المبلغ الإجمالي الذي سيتم دفعه للموظف (من مبلغ جميع الاستحقاقات المدرجة في العمود 14، يتم طرح مبلغ الاستقطاعات من الأعمدة 15 و16 و17 و18). من الضروري أن نتذكر الديون التي يمكن الإشارة إليها في العمودين 19 و 20.

العمودان 22 و 23 - من المفترض أن يتم ملؤهما من قبل الموظف الذي يتلقى المبلغ المالي في مكتب النقد (الاسم الكامل والتوقيع).

• يجب دفع الرواتب من الأموال المسحوبة من الحساب الجاري. الأساس في ذلك هو الشيك النقدي. إذا لم يأخذ الموظف الأموال من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية خلال ثلاثة أيام، فيجب إرسالها إلى البنك. في هذه الحالة، يتم إعداد وثيقة تسمى "إعلان المساهمة النقدية". بالإضافة إلى ذلك، يشير العمود 23 إلى أنه تم إيداع المبلغ المالي.

• وفقا للبيانات المدخلة في نموذج T-49، يتم حساب كامل المبلغ الذي يجب دفعه للموظفين. وهو مكتوب أسفل الجدول بالأرقام والكلمات. يشار أيضًا إلى تفاصيل أمين الصندوق الذي أصدره وأصدر أمر الشراء (الاسم الكامل والتوقيع). يتم أيضًا إدخال الرقم التسلسلي وتاريخ ملء السجل النقدي هناك، وهو بمثابة الأساس لسحب الأموال من السجل النقدي.

• في حالة عدم حصول جميع الموظفين في المؤسسة على راتب، يتم أيضًا تدوين مبلغ الأموال المودعة بالأرقام والكلمات.

• يقوم موظف المحاسبة المسؤول عن حساب الراتب بالتوقيع على البيان.
• يجب أيضًا إعداد صفحة عنوان البيان وفقًا للقواعد. ويجب أن يحتوي على المبلغ الإجمالي الذي تم إدخاله بالكلمات لجميع الموظفين. وهو يتوافق مع الميزانية المخصصة للأجور في شهر معين.

• يجب تعيين رقم لهذا المستند (من بداية العام)، والإشارة إلى تاريخ اكتماله وفترة التقرير (عادة ما تكون مساوية لشهر الفاتورة).

• بالإضافة إلى أمين الصندوق الذي يصدر الأموال والمحاسب الذي يحرر الوثيقة، يتم توقيع بيان T-49 من قبل رئيس المنظمة وكبير المحاسبين.

المستندات الأخرى التي يمكن استخدامها:

يعتمد اختيار النماذج على تفضيلات المنظمة.

قم بتنزيل النموذج ونموذج قسيمة الرواتب (نموذج T-49)

لتنظيم سجلات الموظفين في الشركة، يعد موظفو الموارد البشرية والمحاسبون المبتدئون مناسبين تمامًا لدورة المؤلف التي تقدمها أولغا ليكينا (محاسبة إدارة الفيديو) ⇓

نموذج كشوف المرتبات T-49 - يستخدم لحساب أجور الموظفين ودفعها لاحقًا. يحتوي على معلومات حول جميع الاستحقاقات والخصومات لكل موظف في المؤسسة.

ملء العينة

تعليمات ملء النموذج T-49:

المنظمة: الاسم وOKPO.

القسم: اسم القسم الهيكلي الذي يتم احتساب الأجور ودفعه عنه.

إلى أمين الصندوق للدفع في الوقت المحدد:الفترة التي يجب خلالها تسليم المبالغ النقدية المستلمة إلى الموظفين. يتم إرجاع النقد الذي لم يتم دفعه خلال هذه الفترة إلى البنك. الحد الأقصى للفترة التي يمكن خلالها إصدار الأموال لدفع الأجور هو 3 أيام.

المبلغ: يتم كتابة المبلغ الإجمالي للأجور التي سيتم دفعها للموظفين عن فترة الدفع بالكلمات.

الرقم والتاريخ: رقم وتاريخ ملء قسيمة الرواتب.

فترة التقرير:الفترة التي يتم فيها احتساب الأجور هي شهر تقويمي.

تعبئة نموذج جدول T-49

1 – الرقم التسلسلي للسجل .

2- الرقم الوظيفي للموظف.

3 - التخصص أو المنصب؛

4 - الراتب أو المعدل، حسب نظام المكافآت لموظف معين - كل هذه المعلومات مأخوذة من، وكذلك من عقد العمل؛

5 – عدد أيام العمل خلال فترة الفاتورة – يتم أخذ المعلومات منها، والتي تعكس جميع حضور وغياب الموظف؛

6، 7 - عدد عطلات نهاية الأسبوع والعطلات الرسمية خلال فترة الفاتورة، ويتم دفعها بمعدل مختلف، لذلك يتم تمييزها في عمود منفصل؛

8-13 - معلومات عن جميع الاستحقاقات: الدفع عن أيام (ساعات) العمل، ودفع الإجازات المرضية، والمكافآت والبدلات، والحوافز النقدية والاستحقاقات الأخرى؛

14 – المبلغ الإجمالي لجميع الرسوم.

15-18 – معلومات حول جميع الاستقطاعات: ضريبة الدخل الشخصي، والسلف الصادرة مسبقًا، والغرامات والاستقطاعات الأخرى؛

19- الديون المستحقة على المنظمة عن فترات فواتير سابقة؛

20- الديون المستحقة على الموظف.

21- الراتب النهائي المستحق، ويحسب على أنه مجموع جميع الاستحقاقات ناقص مجموع جميع الاستقطاعات، مع مراعاة الديون (إن وجدت)، وهو المبلغ الذي يجب دفعه شخصياً للموظف؛

22، 23 - الاسم الكامل وتوقيع الموظف، ويتم ملء الحقول عند إصدار الأموال.

إذا لم يتم تسليم الأموال للموظف خلال فترة الثلاثة أيام التي يتم صرف الأموال فيها، فسيتم إدخال إدخال في العمود 23 حول إيداع المبلغ. في المستقبل، عندما يرغب الموظف في استلام راتبه، سيتم سحب الأموال مرة أخرى من الحساب الجاري وإعطاؤها له.

لا يمكن أن يتم إصدار الأموال من السجل النقدي على أساس أمر استلام نقدي فحسب، بل أيضًا على أساس كشف الرواتب. يقوم المحاسب بإعداد هذا البيان عند إصدار الأجور لموظفي المنظمة. ولها نموذج موحد رقم T-49، يتم إعداده وقت دفع الأجور، أي أنها الوثيقة الأساسية. بالمناسبة، للمنظمة نفسها الحق في اختيار شكل البيان الذي تريد استخدامه: التسوية والدفع (النموذج رقم T-49)، (النموذج رقم T-53) أو التسوية (النموذج T-51). إذا كانت المنظمة تستخدم كشف الرواتب، فلن يتم إعداد المستندات الأخرى وفقًا للنماذج رقم T-53 ورقم T-51. يتم تجميع نموذج البيان رقم T-49 كل شهر في قسم المحاسبة في نسخة واحدة.

كشوف المرتبات: صفحة الغلاف

في سطر "اسم المنظمة"، نشير إلى اسم المؤسسة (كاملًا أو مختصرًا، كما هو منصوص عليه في الوثائق القانونية للمؤسسة). إذا كان لدى المؤسسة أقسام هيكلية خاصة بها يتم فيها حساب الأجور بشكل منفصل (على سبيل المثال، منفذ بيع بالتجزئة أو قسم في هايبر ماركت)، فسيتم كتابة اسم القسم الهيكلي في سطر "القسم الهيكلي" وفقًا للقانون وثائق المؤسسة. خلاف ذلك، ضع شرطة. تشير المؤسسة إلى رمزها الخاص بمصنف عموم روسيا للمؤسسات والمنظمات (OKPO) في العمود "الكود وفقًا لـ OKPO". في السطر "إلى أمين الصندوق للدفع في الوقت المحدد من" من كشف الرواتب، تتم الإشارة إلى الفترة التي يتم خلالها دفع الأموال. في سطر "المبلغ"، تتم الإشارة إلى المبلغ الذي سيتم دفعه لموظفي المؤسسة أو الوحدة الهيكلية بالكلمات، بحرف كبير (يتم الإشارة إلى الكوبيات بالأرقام أو بشرطة)، ثم تتم الإشارة إلى المبلغ مرة أخرى، فقط في أرقام. هذا المبلغ هو المبلغ الإجمالي في العمود 21. في عمود "رئيس المنظمة" في كشف الرواتب، يُذكر المنصب الذي يشغله (على سبيل المثال، مدير)، ونسخة التوقيع (الاسم الأخير والأحرف الأولى)، وبالطبع ، تتم الإشارة إلى التوقيع بعد إعداد الوثيقة. الأمر نفسه ينطبق على العمود "كبير المحاسبين". ضمن عمود "كبير المحاسبين"، تتم الإشارة إلى تاريخ مشابه لعمود "تاريخ التجميع" في الكشف. يمكن الإشارة إلى أي "رقم مستند"، ولكن للراحة، يوصى باستخدام الأرقام التسلسلية. في عمود "فترة إعداد التقارير"، تتم الإشارة إلى التواريخ بشكل أساسي "من" اليوم الأول "إلى" آخر شهر تقويمي مقابل.

دعنا ننتقل إلى الجزء الجدولي من وثيقة الرواتب

في العمود 1 يتم كتابة الأرقام بالترتيب، ويجب أن يكون الرقم الأخير مساويا لعدد الموظفين في طاقم العمل. يشير العمود 22 من قائمة الرواتب إلى القائمة الكاملة للموظفين الذين أبرمت معهم عقود العمل في المؤسسة. يتم تعبئة الأعمدة 2، 3، 4 من كشف الرواتب بناء على المعلومات (نموذج رقم T-2). يتم ملء الأعمدة 5، 6، 7 من كشف الرواتب على أساس المعلومات المحددة في النموذج رقم T-13 "ورقة استخدام وقت العمل". في قسم "المستحق للشهر الحالي (حسب نوع الدفع)" في الأعمدة المقابلة (8-13) مقدار استحقاق أجر العامل (العمود 8) والمستحقات المنفصلة التي تلقاها الموظف، ولكنها ليست كذلك المتعلقة بأداء أي واجبات، منصوص عليها في عقد العمل (العمود 9 "الدفع مقابل رحلات العمل"، العمود 10 "استحقاقات العجز المؤقت"، العمود 11 "الدفع مقابل الإجازة العادية"، وما إلى ذلك). يشير العمود 14 "الإجمالي" إلى المبلغ الإجمالي لكل سطر، ويتم الحصول عليه عن طريق إضافة جميع البيانات في الأعمدة 8-13. ويعكس قسم "الاستقطاع والمقاصة" المبالغ التي يتم استقطاعها من الأجور (الاستقطاعات الإجبارية والاستقطاعات بناء على طلب الموظف أو بمبادرة من الإدارة). هذه هي الأعمدة 15-18. وقد يكون هناك "ضريبة الدخل" (العمود 15) والتي تعادل 13% من إجمالي مبلغ الاستحقاقات (العمود 14)، "المقدمة" (العمود 16) والتي تدفع عن النصف الأول من الشهر الحالي وغيرها مبالغ الاستقطاع (مبالغ سداد القروض، استقطاعات بموجب أوامر التنفيذ، الخ). يشير العمود 19 من كشف الرواتب إلى المبلغ الذي يدين به متلقي الأموال للمؤسسة. بعد ذلك، نحسب الفرق التالي لكل سطر: مجموع الأرقام من الأعمدة 14 و19 ناقص مجموع الأرقام من الأعمدة 15-18. نسجل الفرق الموجب في العمود 21، والفرق السالب في العمود 20. ولكل عمود، يتم إدخال المبلغ الإجمالي في السطر السفلي. يتم تحويل المبلغ الإجمالي في العمود 21 إلى سطر "المبلغ". بعد التسجيل يتم تسليم البيان إلى أمين الصندوق للتأكد من صحته. إذا تم إكمال البيان بشكل غير صحيح، يتم إعادته إلى قسم المحاسبة. إذا تم إكمال البيان بشكل صحيح، فيمكن لأمين الصندوق البدء في إصدار الأموال للموظفين وفقًا له. يقوم بإعداد تسوية نقدية للمبلغ الإجمالي الذي سيتم دفعه وفقًا للكشف (السطر "رقم أمر الصادر النقدي" وتاريخ الإعداد). في العمود رقم 23 من كشف الرواتب، يضع الموظف توقيعه بجانب اسمه الأخير إذا تم دفع الأموال له. إذا لم يتم دفع الأموال لأي موظف، فيجب على أمين الصندوق كتابة "مودع" في هذا العمود. يتم الدفع عن طريق أمين الصندوق أو المحاسب (يشار إلى المنصب والتوقيع وفك تشفيره كاللقب والأحرف الأولى). في سطر "تم دفع المبلغ وفقًا لكشوف المرتبات هذه" يشير أمين الصندوق بالكلمات ثم بالأرقام إلى إجمالي المبلغ المدفوع للموظفين على التوالي، وفي سطر "والمبلغ المودع" يشار إلى إجمالي المبلغ المودع .

تم إكمال نموذج كشوف المرتبات T-49. المرحلة النهائية من إعداد كشف الرواتب هي توقيع كبير المحاسبين وتاريخ التصديق عليه.

• التعبئة التلقائية لنماذج المستندات القياسية
• طباعة المستندات مع صورة التوقيع والختم
• ترويسة مع شعارك والتفاصيل
• تحميل المستندات بتنسيقات Excel وPDF وCSV
• إرسال المستندات عبر البريد الإلكتروني مباشرة من النظام

Business.Ru - استكمال سريع ومريح لجميع المستندات الأولية

اتصل مجانًا بـ Business.Ru

كشوف المرتبات T-49 هو شكل من أشكال الوثائق المحاسبية الأولية للعمل والأجور. هذه الوثيقة مخصصة لحسابات ودفع الأجور لموظفي منظمة معينة. تم تحرير هذه الوثيقة وفقًا للنموذج رقم T-49 وإذا تم تحرير البيان وفقًا للنموذج أعلاه، فلا يتم تحرير مستندات الدفع والتسوية الأخرى وفقًا للنموذجين رقم T-53 وT-51.

يتم حساب الرواتب في هذه الوثيقة بناءً على البيانات التي تم الحصول عليها من المستندات الأولية حول ساعات العمل وسجلات الإنتاج وغيرها. وفي الوقت نفسه، يتم إعداد كشوف المرتبات فقط للموظفين الذين يتلقون الأجور عن طريق التحويل إلى البطاقات المصرفية؛ وفي هذه الحالة، لا تكون بيانات التسوية والدفع مطلوبة.

(أرسل المستندات بدون أخطاء وأسرع مرتين عن طريق ملء المستندات تلقائيًا في برنامج Business.Ru)

كيفية تبسيط العمل مع المستندات والاحتفاظ بالسجلات بسهولة وبشكل طبيعي

تعرف على كيفية عمل Business.Ru
تسجيل الدخول إلى الإصدار التجريبي

كيفية ملء قسيمة الرواتب بشكل صحيح

يتم إعداد كشف الرواتب في قسم المحاسبة، وبعد ذلك يتم تسليم هذه الوثيقة إلى أمين الصندوق للتحقق من صحتها. إذا تم ملء البيان بشكل غير صحيح، يتم إرجاع المستند إلى قسم المحاسبة؛ إذا تم إكماله بشكل صحيح، فيمكن لأمين الصندوق إعطاء موظفي المؤسسة أجورهم.

في العمود "اسم المنظمة" يتم كتابة اسم المؤسسة، مختصراً أو كاملاً، كما هو منصوص عليه في الوثائق القانونية. وفي حالة الوحدة الهيكلية التي يتم حساب الرواتب فيها بشكل منفصل يجب الإشارة إلى اسمها. إذا لم يكن هناك شيء، يتم وضع شرطة في السطر المطلوب.

يُشار أيضًا إلى رمز مُصنف عموم روسيا للمؤسسات والمنظمات، الذي ينتمي إلى المنظمة، في السطر "الكود وفقًا لـ OKPO".

يتضمن السطر "إلى أمين الصندوق للدفع في الوقت المحدد" الفترة الزمنية التي يتم خلالها دفع الأموال. وهذه الفترة بحسب القواعد الجديدة لا تزيد عن خمسة أيام.

يتضمن عمود "المستحق" المبالغ حسب نوع الدفع من صندوق الرواتب، بالإضافة إلى إيرادات الموظفين الأخرى في شكل مدفوعات ومزايا مادية واجتماعية. وهنا يتم احتساب كافة الاستقطاعات من راتب الموظف وتحديد كامل المبلغ الواجب دفعه. يتم تخصيص سطر واحد لكل موظف في البيان. إذا لم يتلق الموظف الدفعات، يتم وضع علامة "مودع".
في سطر "المبلغ"، يُكتب المبلغ الواجب دفعه بالأحرف الكبيرة، ثم بالأرقام. يتم إدخال المبلغ المودع بنفس الطريقة.
في عمود "فترة إعداد التقارير"، يُشار إلى التاريخ، عادةً من اليوم الأول إلى اليوم الأخير من الشهر المقابل.

يحتوي كشف الرواتب على توقيعات الموظفين الذين حصلوا على الأموال والصرافين والمحاسبين وإدارة المنظمة. يجب كتابة الأحرف الأولى من هذا الأخير مع فك التشفير.

بعد ذلك، قم بملء الجزء الجدولي الذي يشير إلى عدد العاملين ضمن موظفي المؤسسة؛ قائمة الموظفين الذين أبرمت معهم عقود العمل؛ معلومات من البطاقات الشخصية للموظفين؛ المعلومات من النموذج رقم T-13 (تسجيل وقت العمل). يتضمن هذا أيضًا (إذا لزم الأمر) دفع تكاليف رحلات العمل واستحقاقات العجز المؤقت ودفع الإجازات العادية.

بعد ذلك، في عمود "الاستقطاع والقيد"، يتم تسجيل المبالغ المحتجزة من راتب الموظف. إذا لزم الأمر، املأ سطور "ضريبة الدخل" و"السلفة" والاستقطاعات الأخرى، على سبيل المثال، سداد القروض وغيرها. يتم إدخال المبلغ الإجمالي في السطر السفلي تحت كل عمود.

ابدأ مع Business.Ru الآن! استخدم منهجًا حديثًا لإدارة الأعمال وزد دخلك.

اتصل مجانًا بـ Business.Ru