بسیاری از ما در مورد سند شماره T-49 هنگام دریافت دستمزد شنیده ایم، اما این سند چیست و چه کسی آن را حفظ می کند؟ برگه حقوق و دستمزد در فرم T-49 - گزارش حسابداری اولیه در مورد کار و دستمزد. این یک فرم یکپارچه است که بدون آن در شرکت ها یا سازمان ها قابل انجام نیست، زیرا برای محاسبه و پرداخت دستمزد به کارکنان استفاده می شود.

آشنایی با نحوه نگهداری و پرکردن صحیح این فرم برای کارمندان، حسابداران و کارآفرینان فردی (که از این پس کارآفرینان فردی نامیده می شوند) مفید خواهد بود و در برخی موارد ضروری است. بیایید نگاهی دقیق تر به نکات اصلی مربوط به بیانیه بیندازیم: هدف آن، قوانین تکمیل و اصلاح آن.

این سند برای چیست؟

همانطور که قبلا ذکر شد، بیانیه هر دو تسویه حساب و سند پرداخت را ترکیب می کند. این بسیار راحت است، زیرا به جای چندین سند، فقط باید یک سند را پر کرده و ارسال کنید. این بیانیه همچنین به شما اجازه می دهد تا جریان اسناد را در یک شرکت یا سازمان ساده کنید.

فرم T-49 شکلی از گزارش حسابداری اولیه است که بر اساس یک برگه زمانی (فرم T-13) تهیه می شود. این عبارت جایگزین دو شکل دیگر می شود: و T-51 محاسبه شده. شرکت ها، سازمان ها یا کارآفرینان انفرادی این حق را دارند که به طور مستقل یکی از این اشکال را انتخاب کنند که مناسب ترین آنها باشد.

برای کارآفرینان فردی با کارگران استخدامی، برگه حقوق و دستمزد نیز مرتبط است.

ما هدف اصلی بیانیه را فهمیدیم. در مواردی صادر می شود که دستمزد از طریق صندوق نقدی به کارمندان پرداخت می شود. در همان زمان، (فرم KO-2) نیز ترسیم شده است.

هنگام انتقال حقوق به کارت های پرداخت، چنین بیانیه ای نباید پر شود.. در این صورت فقط فیش حقوقی الزامی است. اگر همه کارمندان از طریق موسسات بانکی دستمزد دریافت می کنند ، توصیه می شود فقط از فرم T-51 استفاده کنید و کار اضافی را انجام ندهید. اگر حداقل یک کارمند وجود داشته باشد که پول را به صورت نقدی دریافت می کند، نمی توان از فرم T-49 صرف نظر کرد. در سایر موارد، سند ممکن است به درخواست حسابدار یا مدیر انتخاب شود.

چنین بیانیه ای فقط یک بار در ماه در زمان پرداخت دستمزد و فقط در یک نسخه تهیه می شود.

چه کسی مسئول حفظ فرم است؟

سوابق را حفظ و پر می کند صندوقدار یا حسابدار، که عهده دار محاسبه و صدور دستمزد می باشد. حسابدار فرم اظهارنامه را که قبلاً تکمیل شده امضا می کند ، یعنی این عملیات را در اظهارنامه ها منعکس می کند. او جدول و صفحه عنوان را پر می کند و پس از آن سند را به صندوقدار می دهد. مدیر قبل از صدور وجه نقد، مجوز خود را امضا می کند. پس از صدور وجوه، صندوقدار فرم را به بخش حسابداری پس می دهد و در آنجا بررسی می شود و در یک مجله مخصوص وارد می شود.

اگر صندوقدار وجود نداشته باشد، یک حسابدار می تواند اظهارنامه را صادر و پر کند، پس نیازی به ارسال فرم به جایی نیست.

دلایل پر کردن فرم توسط حسابدار: کاربرگ، سفارشات یا سایر اسناد گزارش اولیه.

قوانین پر کردن فرم

اطلاعات زیر باید در صفحه عنوان پر شود:

• نام شرکت، سازمان، کارآفرین فردی یا واحد ساختاری (اگر وجود ندارد، باید یک خط تیره قرار دهید)، شکل سازمانی و قانونی؛
• OKPO
• تاریخ پر کردن فرم؛
• شماره بیانیه؛
• مقدار وجوه (به اعداد و کلمات)؛
• حقوق چه زمانی باید پرداخت شود؟
• دوره گزارشی که بیانیه برای آن تنظیم شده است - ماه محاسبه و پرداخت حقوق.
• امضای مدیر و حسابدار ارشد.

طبق قانون مدت زمان صدور وجوه 5 روز است.

جدول حقوق و دستمزد دارای 23 ستون است که عبارتند از:

• شماره سریال؛
• شماره پرسنل؛
• موقعیت یا حرفه؛
• نرخ تعرفه تمام ورودی های فوق کاملاً با اطلاعات کارت شخصی کارمند مطابقت دارد.
• تعداد روزها و ساعات کار، از جمله زیر گروه ها: روزهای کاری، تعطیلات آخر هفته، تعطیلات. این داده ها باید از برگه زمانی گرفته شوند.
• اقلام تعهدی ماهانه این ستون بر اساس نوع پرداخت تفکیک شده است. به عنوان مثال: حقوق، پاداش، مرخصی استعلاجی، حقوق مرخصی، کمک هزینه سفر یا سایر پرداخت ها. آخرین ستون ستون "کل" است، نشان دهنده کل مبلغی است که به کارمند تعلق گرفته است.
• توقیف و اعتبار داده شد. اطلاعات مربوط به مالیات بر درآمد شخصی (مالیات بر درآمد شخصی)، پیش پرداخت صادر شده، هر گونه جریمه و غیره در اینجا نشان داده شده است. کارفرما؛
• بخش بعدی مبلغ است که شامل: بدهی سازمان، یعنی وجوه پرداخت نشده به کارمند برای دوره های قبلی، بدهی کارمند و مبلغی که باید پرداخت شود. شماره ای است که در ستون آخر مشخص شده است که باید به صورت نقدی برای کارمند صادر شود. محاسبه آسان است - تمام اقلام تعهدی به بدهی سازمان اضافه می شود (در صورت وجود) و مقدار تمام کسورات و بدهی کارکنان، در صورت وجود، کم می شود.
• آخرین ستون ها حاوی اطلاعاتی در مورد کارمندی است که پول دریافت می کند، یعنی نام کامل و امضای کارمندی که مبلغ مشخصی را دریافت کرده است. اگر پول در مدت مقرر دریافت نشد، پس از انقضای آن، صندوقدار یادداشت مربوطه را در آخرین ستون در مورد سپرده گذاری می کند.

فراموش نکنید که برای جلوگیری از اشتباه در محاسبات، پول بدون خروج از صندوق محاسبه می شود. پس از محاسبه مجدد مبلغ صادر شده، کارمند فرم را امضا می کند. تمام پرداخت ها به پول ملی - روبل انجام می شود.

به هر کارمند خط جداگانه اختصاص داده می شود. تعداد ردیف های جدول باید با تعداد کارمندان کارکنان شرکت، سازمان یا کارآفرین فردی مطابقت داشته باشد. در پایان سند، پس از جدول، اطلاعات مربوط به میزان وجوه صادر شده و واریز شده پر می شود. سپس - امضای حسابدار و صندوقدار با رمزگشایی حروف اول، شماره و تاریخ سفارش نقدی.

جنبه منفی بیانیه این است که کارمند با امضای فرم، امکان مشاهده حقوق و دستمزد همکاران خود را دارد. اگرچه این یک راز دولتی نیست، بسیاری از آنها چنین داده هایی را به اشتراک نمی گذارند، زیرا این اطلاعات شخصی است که به افراد دیگر مربوط نمی شود.

یک نکته دیگر: در صورت مشاهده خطا در بیانیه چه باید کرد؟ اگر صندوقدار به موقع در سند خطا ببیند - قبل از صدور حقوق ، سپس آن را برای اصلاح به بخش حسابداری منتقل می کند. اگر پول قبلا صادر شده است، باید با دقت داده های نادرست را خط بزنید و داده های صحیح را در بالا نشان دهید. شما نمی توانید از سکته مغزی استفاده کنید. همه اصلاحات باید باشد باید با امضای صندوقدار، حسابدار و مدیر تأیید شود. فراموش نکنید که تاریخ تغییرات را درج کنید. اگر هیچ امضایی وجود نداشته باشد، به این معنی است که تمام تنظیمات انجام شده نامعتبر خواهد بود.

هنگام محاسبه و پرداخت دستمزد به کارکنان، تنظیم می شود حقوق و دستمزد (لباس فرم T-49). این سند یک نسخه یکپارچه از لیست حقوق و دستمزد است. این کار کار را بسیار ساده می کند و تعداد اسناد مورد نیاز برای تکمیل را کاهش می دهد.

در انتهای مقاله می توانید با جزئیات ببینید که این سند چگونه باید باشد.

سند در چه مواردی صادر می شود؟

این فرم باید هنگام صدور وجوه برای کارکنان از طریق صندوق (حقوق) تکمیل شود. همچنین علاوه بر این فرم، حکم فیش نقدی (فرم KO-2) نیز صادر می شود.

این سند با توجه به داده های موجود در برگه زمانی پر می شود. برای هر کارمند، اطلاعات مربوط به کلیه تعهدات و کسورات وارد می شود و مبلغ نهایی برای پرداخت دستمزد ثبت می شود.

مراحل اولیه هنگام پر کردن فرم T-49

• هنگام وارد کردن داده ها در بیانیه مهم است که با در نظر گرفتن محاسبه و پرداخت دستمزد کارمند ، تکمیل جدول را با دقت نظارت کنید.

• این جدول تنها شامل 23 ستون است و اطلاعات مربوط به همه کارکنان باید در این ستون ها وارد شود. هر ستون برای داده های خاصی در نظر گرفته شده است.

ستون 1 - شماره سریال سوابق کارمند. به طور معمول، اطلاعات مربوط به کارکنان به ترتیب حروف الفبا در فرم وارد می شود.

ستون 2 - شماره پرسنل شخصی (در واقع شده است).

ستون 3 - سمتی که کارمند دارد.

4 ستون - نرخ تعرفه ای که کارمند با آن کار می کند یا حقوق.

ستون 5 - تعداد روزها یا ساعاتی که کارمند کار کرده است (داده ها باید وارد شوند).

ستون 6 – روزهای کاری که به عنوان روز تعطیل در نظر گرفته می شود. این روزها باید جداگانه برجسته شوند، زیرا پرداخت مضاعف روی آنها انجام می شود.

ستون 7 - رفتن به محل کار در روزهای تعطیل.

ستون 8 - مقدار پول پرداخت شده برای روزهای کار با نرخ تعرفه.

ستون 9 - پاداش های صادر شده برای کارمند (طبق دستور یا دستورالعمل مدیر پرداخت می شود).

ستون 10 - داده های مربوط به مقدار پول در مرخصی استعلاجی.

ستون 11 و 12 - سایر اقلام تعهدی برای کارمند در ماه تعیین شده.

ستون 13 - سایر درآمدها به عنوان مزایای اجتماعی و مادی.

ستون 14 - کل مبلغ (خطوط 8-13) تعلق گرفته به کارمند.

ستون 15 - مالیات بر درآمد (مالیات بر درآمد شخصی - 13% کل درآمد) که از کارمند کسر می شود.

ستون‌های 16، 17 و 18 - کسورات باقی‌مانده که در این ماه صورت‌حساب انجام شده است (برخی جریمه‌ها، پیش پرداختی که قبلاً صادر شده است).

ستون 19 - بدهی شرکت.

ستون 20 - در صورت وجود بدهی منتسب به کارمند.

ستون 21 - کل مبلغی که به کارمند پرداخت می شود (از مبلغ کلیه اقلام تعهدی ذکر شده در ستون 14 ، مبلغ کسر از ستون های 15 ، 16 ، 17 و 18 کم می شود). لازم است بدهی را به خاطر بسپارید که می توان آن را در ستون های 19 و 20 نشان داد.

ستون های 22 و 23 - در نظر گرفته شده است که توسط کارمندی که مقدار پول را در میز نقدی دریافت می کند (نام کامل و امضا) پر شود.

• حقوق باید از پول برداشت شده از حساب جاری پرداخت شود. مبنای این کار چک نقدی است. اگر ظرف سه روز کارمند پول را از صندوق پول نگیرد، باید به بانک ارسال شود. در این صورت سندی به نام "اعلام مشارکت نقدی" تنظیم می شود. ضمناً ستون 23 نشان می دهد که مبلغ واریز شده است.

• با توجه به داده های وارد شده در فرم T-49، کل مبلغی که باید به کارکنان پرداخت شود محاسبه می شود. زیر جدول به اعداد و کلمات نوشته شده است. مشخصات صندوقدار که آن را صادر کرده و PO را صادر کرده است (نام کامل، امضا) نیز مشخص شده است. شماره سریال و تاریخ پر کردن صندوق نیز در آنجا وارد می شود که مبنای برداشت پول از صندوق است.

• در صورتی که همه کارکنان شرکت حقوق دریافت نکرده باشند، مبلغ واریز شده نیز به صورت اعداد و کلمات نوشته می شود.

• کارمند حسابداری که مسئول محاسبه حقوق و دستمزد است اظهارنامه را امضا می کند.
• صفحه عنوان بیانیه نیز باید طبق قوانین تنظیم شود. این باید شامل کل مبلغ وارد شده به صورت کلمات برای همه کارکنان باشد. این مربوط به بودجه اختصاص داده شده برای دستمزد در یک ماه خاص است.

• این سند باید یک شماره (از ابتدای سال) اختصاص داده شود، تاریخ تکمیل و دوره گزارش را مشخص کند (معمولاً برابر با ماه صورتحساب است).

• علاوه بر صندوقدار صادرکننده پول و حسابدار تنظیم کننده سند، بیانیه T-49 توسط رئیس سازمان و حسابدار ارشد امضا می شود.

اسناد دیگری که ممکن است مورد استفاده قرار گیرد:

انتخاب فرم ها به ترجیح سازمان بستگی دارد.

دانلود فرم و نمونه فیش حقوقی (فرم T-49)

برای سازماندهی سوابق پرسنل در یک شرکت، افسران منابع انسانی مبتدی و حسابداران کاملاً با دوره نویسنده توسط اولگا لیکینا (حسابدار M.Video مدیریت) مناسب هستند ⇓

فرم حقوق و دستمزد T-49 - برای محاسبه دستمزد پرسنل و پرداخت بعدی آنها استفاده می شود. حاوی اطلاعات مربوط به تمام اقلام تعهدی و کسورات برای هر یک از کارکنان شرکت است.

پر کردن نمونه

دستورالعمل پر کردن فرم T-49:

سازمان: نام و OKPO.

تقسیم: نام بخش ساختاری که دستمزد مربوط به آن محاسبه و پرداخت می شود.

به صندوقدار برای پرداخت به موقع:دوره ای که در طی آن وجوه نقد دریافتی باید در اختیار کارکنان قرار گیرد. وجوه نقدی که در این مدت پرداخت نشده است به بانک بازگردانده می شود. حداکثر مدتی که می توان برای پرداخت دستمزد برای آن پول صادر کرد 3 روز است.

مبلغ: مجموع دستمزد قابل پرداخت به کارکنان برای دوره پرداخت به صورت کلمه ای نوشته می شود.

شماره و تاریخ: شماره و تاریخ پرکردن فیش حقوقی.

دوره گزارش:دوره ای که دستمزد برای آن محاسبه می شود یک ماه تقویمی است.

پر کردن جدول فرم T-49

1 – شماره سریال رکورد

2 - شماره پرسنل کارمند

3- تخصص یا سمت؛

4 - حقوق یا نرخ، با توجه به سیستم پاداش برای یک کارمند معین - همه این اطلاعات از قرارداد کار گرفته شده است.

5 - تعداد روزهای کاری کار شده در طول دوره صورتحساب - اطلاعاتی از آن گرفته شده است که منعکس کننده همه حضور و غیبت کارکنان است.

6، 7 - تعداد تعطیلات آخر هفته و تعطیلات کار شده در طول دوره صورتحساب، آنها با نرخ متفاوتی پرداخت می شوند، بنابراین در یک ستون جداگانه برجسته می شوند.

8-13 - اطلاعات در مورد کلیه تعهدات: پرداخت برای روزهای (ساعت) کار، پرداخت مرخصی استعلاجی، پاداش، کمک هزینه، مشوق های نقدی و سایر تعهدات.

14 - مبلغ کل کلیه هزینه ها.

15-18 - اطلاعات مربوط به همه کسورات: مالیات بر درآمد شخصی، پیش پرداخت های قبلی، جریمه ها و سایر کسورات.

19 - بدهی سازمان برای دوره های صورتحساب قبلی.

20 - بدهی به کارمند.

21 - حقوق نهایی قابل پرداخت ، محاسبه شده به عنوان مجموع کلیه تعهدات منهای مجموع کلیه کسورات ، با در نظر گرفتن بدهی ها (در صورت وجود) ، این مبلغی است که باید شخصاً به کارمند پرداخت شود.

22، 23 - نام کامل و امضای کارمند، فیلدها هنگام صدور پول پر می شود.

اگر در مدت سه روزی که پول نقد شده است، پول به کارمند داده نشود، در ستون 23 در مورد واریز مبلغ ثبت می شود. در آینده زمانی که کارمند بخواهد حقوق خود را دریافت کند، مجدداً پول از حساب جاری برداشت و در اختیار وی قرار خواهد گرفت.

صدور وجه از صندوق می تواند نه تنها بر اساس فیش نقدی، بلکه بر اساس صورتحساب حقوق و دستمزد باشد. حسابدار هنگام صدور دستمزد برای کارکنان سازمان این بیانیه را تهیه می کند. دارای فرم یکپارچه شماره T-49 است که در زمان پرداخت دستمزد تهیه شده است ، یعنی سند اولیه است. به هر حال، خود سازمان این حق را دارد که انتخاب کند از کدام صورت اظهارنامه استفاده کند: تسویه حساب و پرداخت (فرم شماره T-49)، (فرم شماره T-53) یا تسویه حساب (فرم T-51). اگر سازمان از صورتحساب حقوق و دستمزد استفاده می کند، سایر اسناد مطابق فرم های شماره T-53 و شماره T-51 تنظیم نمی شود. فرم اظهارنامه شماره T-49 هر ماه در بخش حسابداری در یک نسخه جمع آوری می شود.

حقوق و دستمزد: صفحه جلد

در خط "نام سازمان" نام شرکت را نشان می دهیم (کامل یا مختصر، همانطور که در اسناد قانونی شرکت ارائه شده است). اگر یک شرکت دارای بخش های ساختاری خود است که در آن دستمزدها به طور جداگانه محاسبه می شود (به عنوان مثال، یک فروشگاه خرده فروشی یا یک بخش یک هایپر مارکت)، سپس در خط "بخش ساختاری" نام بخش ساختاری مطابق با قانون نوشته می شود. اسناد شرکت در غیر این صورت، یک خط تیره قرار دهید. این شرکت کد خود را از طبقه بندی کننده همه روسی شرکت ها و سازمان ها (OKPO) در ستون "کد طبق OKPO" نشان می دهد. در ردیف "به صندوقدار برای پرداخت به موقع از" صورتحساب حقوق و دستمزد، دوره ای که طی آن پول پرداخت می شود نشان داده شده است. در خط "مبلغ" مبلغی که باید به کارمندان شرکت یا واحد ساختاری پرداخت شود به صورت کلمه با حرف بزرگ نشان داده می شود (کوپک با اعداد یا با خط تیره نشان داده شده است) ، سپس مبلغ مجدداً فقط در اعداد این مبلغ کل مبلغ ستون 21 است. در ستون «رئیس سازمان» صورتحساب حقوق، سمتی که دارد (مثلاً مدیر)، رونوشت امضا (نام خانوادگی و حروف اول) و لزوماً امضای پس از تنظیم سند مشخص می شود. همین امر در مورد ستون "حسابدار ارشد" صدق می کند. در زیر ستون "حسابدار ارشد"، تاریخی مشابه ستون "تاریخ تدوین" صورت حساب مشخص می شود. هر "شماره سند" را می توان نشان داد، اما برای راحتی، توصیه می شود از شماره های سریال استفاده کنید. در ستون "دوره گزارش"، تاریخ ها عمدتا "از" اولین روز "تا" آخرین ماه تقویم مربوطه نشان داده شده است.

بیایید به قسمت جدولی سند حقوق و دستمزد برویم

در ستون 1 اعداد به ترتیب نوشته شده اند، آخرین عدد باید برابر با تعداد کارکنان کارکنان باشد. ستون 22 لیست حقوق و دستمزد کل لیست کارکنانی را که قراردادهای کاری با آنها در شرکت منعقد شده است نشان می دهد. ستون های 2، 3، 4 صورتحساب حقوق و دستمزد بر اساس اطلاعات (فرم شماره T-2) پر می شود. ستون های 5، 6، 7 برگه حقوق و دستمزد بر اساس اطلاعات مشخص شده در فرم شماره T-13 "برگ استفاده از زمان کار" پر می شود. در بخش "تحصیلی برای ماه جاری (بر اساس نوع پرداخت)" در ستون های مربوطه (8-13) میزان تعهدی دستمزد کارگر (ستون 8) و به طور جداگانه اقلام تعهدی که توسط کارمند دریافت شده است، اما دریافت نشده است. مربوط به انجام هر گونه وظایف، در قرارداد کار پیش بینی شده است (ستون 9 "پرداخت برای سفرهای کاری"، ستون 10 "مزایای ناتوانی موقت"، ستون 11 "پرداخت برای تعطیلات عادی" و غیره). ستون 14 "Total" مقدار کل برای هر خط را نشان می دهد که با اضافه کردن تمام داده ها در ستون های 8-13 به دست می آید. بخش "کسب و جبران" مبالغی را نشان می دهد که از دستمزدها کسر می شود (کسور و کسر اجباری به درخواست کارمند یا به ابتکار اداره). اینها ستون های 15-18 هستند. ممکن است "مالیات بر درآمد" (ستون 15) که معادل 13٪ از کل مبلغ تعهدی (ستون 14)، "پیش پرداخت" (ستون 16) است که برای نیمه اول ماه جاری پرداخت می شود و موارد دیگر وجود دارد. مبالغ کسر (مقدار بازپرداخت وام، کسورات بر اساس اوراق اجرایی و غیره). ستون 19 صورتحساب حقوق و دستمزد نشان دهنده مبلغی است که دریافت کننده وجوه به شرکت بدهکار است. سپس تفاوت زیر را برای هر خط محاسبه می کنیم: مجموع اعداد ستون های 14 و 19 منهای مجموع اعداد ستون های 15-18. اختلاف مثبت را در ستون 21 و اختلاف منفی را در ستون 20 ثبت می کنیم. برای هر ستون، مقدار کل در خط پایین وارد می شود. کل مبلغ در ستون 21 به خط "مبلغ" منتقل می شود. پس از ثبت نام، صورت حساب برای بررسی صحت آن به صندوقدار تحویل داده می شود. در صورت تکمیل نادرست صورتحساب به حسابداری بازگردانده می شود. اگر صورت‌حساب به درستی تکمیل شود، صندوقدار می‌تواند طبق آن شروع به صدور پول برای کارمندان کند. او تسویه نقدی را برای کل مبلغی که طبق بیانیه پرداخت خواهد شد (خطوط "شماره سفارش خروجی نقدی" و تاریخ تهیه) تنظیم می کند. در ستون 23 برگه حقوق و دستمزد، کارمند در صورت پرداخت وجه به وی، امضای خود را در کنار نام خانوادگی خود قرار می دهد. اگر پولی به هیچ کارمندی پرداخت نشده باشد، صندوقدار باید در این ستون "سپرده" را بنویسد. پرداخت ها توسط صندوقدار یا حسابدار انجام می شود (موقعیت، امضا و رمزگشایی آن به عنوان نام خانوادگی و حروف اول نشان داده شده است). در سطر «مبلغ بر اساس این حقوق و دستمزد پرداخت شده است» صندوقدار به صورت کلمه و سپس اعداد به ترتیب کل مبلغ پرداختی به کارکنان را نشان می دهد و در ردیف «و مبلغ واریز شده» کل مبلغ واریز شده درج می شود. .

فرم فیش پرداخت T-49 تکمیل شده است. آخرین مرحله تنظیم صورتحساب حقوق و دستمزد امضای حسابدار ارشد و تاریخ تأیید آن است.

• پر کردن خودکار فرم های اسناد استاندارد
• چاپ اسناد با امضا و تصویر مهر
• سربرگ با لوگو و جزئیات شما
• بارگذاری اسناد با فرمت های Excel، PDF، CSV
• ارسال اسناد از طریق ایمیل مستقیم از سیستم

Business.Ru - تکمیل سریع و راحت تمام اسناد اولیه

به صورت رایگان به Business.Ru متصل شوید

حقوق و دستمزد T-49 شکلی از اسناد حسابداری اولیه برای کار و دستمزد است. این سند برای محاسبه و پرداخت دستمزد به کارکنان یک سازمان خاص در نظر گرفته شده است. این سند طبق فرم شماره T-49 تنظیم می شود و در صورت تنظیم اظهارنامه مطابق فرم فوق سایر اسناد پرداخت و تسویه حساب طبق فرم های شماره T-53 و T-51 تنظیم نمی شود.

حقوق در این سند بر اساس داده های به دست آمده از اسناد اولیه در مورد ساعات کار، سوابق تولید و موارد دیگر محاسبه می شود. در عین حال، فقط فیش حقوقی برای کارمندانی که با انتقال به کارت های بانکی دستمزد دریافت می کنند تهیه می شود، در این مورد نیازی به تسویه حساب و پرداخت نیست.

(با تکمیل خودکار اسناد در برنامه Business.Ru اسناد را بدون خطا و 2 برابر سریعتر ارسال کنید)

چگونه کار با اسناد را ساده کنیم و سوابق را به راحتی و به طور طبیعی نگهداری کنیم

ببینید Business.Ru چگونه کار می کند
وارد نسخه دمو شوید

نحوه پرکردن صحیح فیش حقوقی

صورتحساب حقوق و دستمزد در بخش حسابداری تنظیم می شود و پس از آن این سند برای بررسی صحت آن به صندوقدار تحویل داده می شود. در صورت تکمیل نادرست اظهارنامه، در صورت تکمیل صحیح، سند به بخش حسابداری بازگردانده می شود، صندوقدار می تواند دستمزد کارکنان شرکت را صادر کند.

در ستون "نام سازمان" نام شرکت به صورت اختصاری یا کامل همانطور که در اسناد قانونی ذکر شده است نوشته می شود. در مورد واحد سازه ای که حقوق و دستمزد در آن جداگانه محاسبه می شود، باید نام آن قید شود. اگر وجود نداشته باشد، یک خط تیره در خط مورد نیاز قرار می گیرد.

کد طبقه بندی کننده همه روسی شرکت ها و سازمان ها که متعلق به سازمان است نیز در خط "کد طبق OKPO" مشخص شده است.

خط "به صندوقدار برای پرداخت به موقع" شامل دوره زمانی است که طی آن وجوه پرداخت می شود. این مدت طبق قوانین جدید پنج روز بیشتر نیست.

ستون "تحصیلی" شامل مبالغ بر اساس نوع پرداخت از صندوق حقوق و همچنین سایر درآمدهای کارکنان در قالب پرداخت ها و مزایای مادی و اجتماعی است. در اینجا تمام کسورات از حقوق کارمند محاسبه می شود و کل مبلغی که باید پرداخت شود مشخص می شود. برای هر کارمند یک خط در بیانیه اختصاص داده شده است. اگر کارمند پرداختی دریافت نکند، علامت "سپرده" قرار می گیرد.
در خط "مبلغ" مبلغی که باید پرداخت شود با حروف بزرگ و سپس به عدد نوشته می شود. مبلغ واریز شده به همین ترتیب وارد می شود.
در ستون "دوره گزارش" تاریخ مشخص شده است، معمولاً از اولین تا آخرین روز ماه مربوطه.

صورتحساب حقوق و دستمزد حاوی امضای کارکنانی است که وجوه دریافت کرده اند، صندوقداران، حسابداران و مدیریت سازمان. حروف اول دومی باید با رمزگشایی نوشته شود.

در مرحله بعد، قسمت جدولی را پر کنید که تعداد کارگران کارکنان شرکت را نشان می دهد. لیست کارکنانی که قراردادهای کاری با آنها منعقد شده است. اطلاعات از کارت های شخصی کارکنان؛ اطلاعات از فرم شماره T-13 (ضبط زمان کار). همچنین در اینجا (در صورت لزوم) پرداخت برای سفرهای کاری، مزایای ناتوانی موقت و پرداخت برای تعطیلات معمولی گنجانده شده است.

در مرحله بعد، در ستون "کسب و اعتبار"، مبالغ کسر شده از حقوق کارمند ثبت می شود. در صورت لزوم، خطوط "مالیات بر درآمد"، "پیش پرداخت" و سایر کسورات، به عنوان مثال، بازپرداخت وام و موارد دیگر را پر کنید. مبلغ کل در خط پایین زیر هر ستون وارد می شود.

همین حالا با Business.Ru شروع کنید! از یک رویکرد مدرن برای مدیریت کسب و کار استفاده کنید و درآمد خود را افزایش دهید.

به صورت رایگان به Business.Ru متصل شوید