A váltóműveletek az egyik legrégebbi banki művelet, amely fontos helyet foglal el a kereskedelmi bankok tevékenységében. A váltó, mint az adósságkötelezettség speciális formájának rehabilitációja és a forgalom nagymértékben új szabályozási keretének kialakítása Oroszországban megteremtette a feltételeket az orosz kereskedelmi bankokban folyó váltótranzakciók felélesztéséhez.

1) számlák könyvelése;

2) váltófedezetű speciális kölcsönszámla alapján látra szóló kölcsönök kibocsátása;

3) számlák elfogadása beszedés céljából a kifizetések fogadása és a számlák időben történő kifizetése érdekében.

A bankok a váltófedezetű keresleti hitelek kibocsátása mellett váltófedezetű kölcsönt is nyújthatnak. Oroszországban jelenleg meglehetősen elterjedt a kereskedelmi bankok saját váltóik kibocsátása, amelyeket további források vonzására használnak.

A váltók speciális jogi természete határozza meg a velük folytatott tranzakciók vonzerejét a bankok számára. Ellentétben az egyéb értékpapírokkal és egyéb hitelbiztosítéki eszközökkel folytatott ügyletekkel, a váltótranzakciók éppen azért a legkevésbé kockázatosak, mert a váltókövetelés feltétel nélküli és vitathatatlan. A váltótranzakciók meglehetősen likvidek, és a jegybank tevékenységének széles körben elterjedt fejlesztése a kereskedelmi bankok váltók újradiszkontálása és visszazálogosítása révén tovább növeli likviditásukat. Az ügyfélszámlákkal végzett tranzakciók általában stabil bevételt hoznak a bankok számára, és biztosítják az ügyfelekkel való partneri kapcsolatok elmélyítését.

A banki váltóhitel-műveletek azzal kezdődnek, hogy az ügyfél váltókölcsönt kap.

Ezt a kölcsönt váltószámla-leszámítással és speciális, váltófedezetű hitelszámla formájában lehet megszerezni. Ugyanakkor egyszerire és állandóra osztják őket.

Jelenleg az orosz kereskedelmi bankok aktívan fejlesztik saját rövid lejáratú adósságkötelezettségeik - bankszámláik - kibocsátását. Bankszámlák - bankok és szövetségeik által kibocsátott, átmenetileg szabad pénzeszközök mozgósítása céljából készpénzkölcsön (számlahitel) kibocsátásával, a fizetési és elszámolási forráshiány csökkentése érdekében a vállalkozások közötti kapcsolatokban.

A bankszámla abban különbözik a klasszikus kereskedelmi számlától, hogy ez utóbbi kezdetben tartalmaz, de itt nincs (a kiadó és a birtokos viszonyában) követelések és tartozások. A bankjegy kevésbé hasonlít váltóhoz, inkább kötvényhez, sőt inkább váltóként kiállított letéti igazoláshoz. A bankszámla elsősorban pénz, a vállalati számla esetében pedig elsősorban termék (áru). A bankjegyek lehetnek kamatos, diszkont, rubel, deviza.

A bankjegy előnyei a likviditás és a megbízhatóság. A bankszámlák előnyét ellensúlyozza, hogy számos régióban felhasználhatók a helyi költségvetésbe történő adófizetésre. A Nyugdíjpénztári késedelmes kifizetések kifizetéseként elfogadva. Sőt, előfordul, hogy az állam váltókkal (a Pénzügyminisztérium által érvényesített váltókkal) fizeti a tartozásait.

A bankszámlák hátránya, hogy a vállalkozások közötti elszámolásokra felhasználva az utóbbiak a különböző szintű költségvetésbe történő folyó befizetéseken eladósodnak (ez a hátránya a kereskedelmi számláknak is van). Az a lehetőség, hogy a bank túlbecsüli hitelképességét, indokolatlan adósságkötelezettségeket bocsát ki.

Csak az erőforrásokhoz való jogról szóló igazolások minősülnek értékpapírnak, amelyek megfelelnek a következő alapvető követelményeknek:

Eladhatóság; hozzáférhetőség a polgári forgalomban;

Szabványosság és sorozatosság;

Dokumentáció;

Az állam által szabályozott és elismert;

Likviditás; kockázatosság;

Kötelező teljesítmény.

A kereskedhetőség az értékpapír azon képessége, hogy a piacon megvásárolható és eladható, és sok esetben önálló fizetési eszközként működjön, amely elősegíti más áruk forgalmát. A kereskedhetőség azt jelzi, hogy az értékpapír csak speciális áruként létezik, amelynek ezért saját piaca kell, hogy legyen, saját szervezettel, a rá vonatkozó szabályokkal stb. Azoknak az erőforrásoknak, amelyekhez az értékpapírokban megnyilvánuló jogok, többnyire a piachoz kell tartozniuk, áruknak kell lenniük.

Elérhetőség polgári forgalomba. Az értékpapír azon képessége, hogy nemcsak vásárolni és eladni lehet, hanem más polgári jogviszony tárgya is lehet, beleértve minden típusú ügyletet (kölcsön, ajándékozás, tárolás stb.).

Szabványosság - az értékpapírnak szabványos tartalommal kell rendelkeznie (az értékpapír által képviselt jogok szabványosítása, a résztvevők, a feltételek, a kereskedési helyek szabványosítása, a számviteli szabályok és az e jogokhoz való hozzáférés egyéb feltételei, az értékpapír átruházásával kapcsolatos tranzakciók szabványosítása kézről kézre, bármilyen papír szabványosítási űrlapja stb.). Ez az, ami az értékpapírt kereskedhető árucikké teszi.

A sorozatosság az értékpapírok sorozatokban, osztályokban történő kibocsátásának lehetősége, amelyek minőségi elemei, mint például a szabványosság.

Dokumentáció. Az értékpapír mindig egy konkrét dokumentum, amely tartalmazza a törvény által előírt összes adatot. Ezek közül legalább az egyik hiánya a biztosíték érvénytelenségét vagy az egyéb kötelező okmányok kategóriába való átsorolását vonja maga után.

Az állam szabályozza és elismeri. Az értékpapírnak valló iratokat az államnak el kell ismernie, ami biztosítja a megfelelő szabályozást és a közbizalmat. A gyengén szabályozott és az állam által el nem ismert értékpapírok nem mondhatják magukénak az értékes státuszt, bármennyire is határtalan a finanszírozók fantáziája, egyre több új pénzügyi terméket és szolgáltatást kínálva a lakosságnak.

A likviditás az értékpapír azon képessége, hogy gyorsan eladható és készpénzre váltható (készpénzben vagy nem készpénzes formában), anélkül, hogy a tulajdonos jelentős veszteséget okozna. Ha a piac nem hajlandó elismerni likviditását, kifejezett jogainak valóságát, akkor az értékpapír áruból értéktelen papírdarabká válik. Meg kell különböztetni egy adott értékpapír likviditását a következőktől: a tőzsde egészének likviditása (a piac azon képessége, hogy jelentős mennyiségű értékpapírt vegyen fel kisebb piaci érték-ingadozásokkal és alacsony értékesítési költségekkel); egy vállalkozás, bank, befektetési intézmény likviditása (a likviditás mértéke, a vállalkozás eszközeinek készpénzre váltására való készség a vonzott forrásokkal kapcsolatos kötelezettségek teljesítése érdekében).

A kockázat az értékpapír-befektetésekkel összefüggő és azokkal együtt járó veszteség lehetősége.

Kötelező teljesítmény. A jogszabály nem teszi lehetővé az értékpapírban kifejezett kötelezettség teljesítésének megtagadását, kivéve, ha bebizonyosodik, hogy az értékpapír jogellenesen került a birtokoshoz.

Műveletek számlákkal

Banki műveletek

A váltókkal végzett banki műveleteket a hatályos jogszabályok szabályozzák, amelyek alapját 1937-ben fogadták el. Az Orosz Föderáció kormányának, a Pénzügyminisztériumnak, a Központi Banknak és a Szövetségi Bizottságnak a minisztériumi rendeletei, utasításai, utasításai és határozatai az oroszországi értékpapírpiac számára szabályozzák az ország váltóforgalmának bizonyos kérdéseit. Az 1936. évi genfi ​​váltóegyezmények alapján elfogadták a „Váltókról és váltókról” szóló törvényt.

Jogszabályként a váltó felhasználásával történő ügylet megkötéséhez mind a váltó alapján jogosult aktív fél, mind a váltó által létrehozott passzív fél joga vagy cselekvőképessége szükséges. A jogalkotásban az aktívat azonosan kezelik, a passzívat pedig korlátozások alá vetik az egyén és a társadalom érdekeinek védelme érdekében.

A bank a következő műveleteket tudja végrehajtani a számlákkal:

A) váltó elszámolása és újraszámítása;
b) váltófedezetű kölcsönök kibocsátása;
c) tiltakozási műveletek, váltók behajtása, záradékolása;
d) számlák tárolási műveletei;
e) váltóváltás, váltó adásvételi megbízás teljesítése;
f) váltótanácsadás;
g) a váltók azonnali értékelése;
h) bankszámlák vásárlása stb.

Saját váltó kibocsátásakor (kibocsátásakor) a következők jelenhetnek meg:

A) a váltó tulajdonosa;
b) váltó;
c) egyidejűleg váltóbirtokos és ugyanazon váltó elfogadója;
d) a váltó birtokosa, amelynek elfogadásra bemutatását megtiltja;
e) a be nem ismert váltó birtokosa.

Az utóbbi időben a bankok is kibocsátják a kibocsátásuk napjától meghatározott lejáratú váltót, és a váltó összegére éves kamat (bevétel) halmozódik fel.

A számlák fajtái

Váltó okiratként keletkezett, amely igazolja a pénzváltó kereskedőtől valamelyik devizában történő átvételét, és a pénzváltó azon kötelezettségét, hogy a meghatározott összeget a kereskedőnek vagy az általa megjelölt más szervezetnek (a bemutatóra) befizesse, de más pénznemben és más helyen.

Ezt követően ez a dokumentum a következő tulajdonságokkal rendelkezik:

1) megfelelője a kibocsátás során csak a pénz átutalása: lehetségessé válik más alapon történő kibocsátás, a rendelkezésre állás és az érvényesség feltételezése mellett;
2) megszűnik a pénz valutáról valutára történő átutalásának korábban nélkülözhetetlen minősége;
3) a fizetési és kibocsátási hely különbsége rejtve van;
4) a „fordító” és a „bemutató” egy személyben egyesül, új entitást hozva létre - a váltó tulajdonosát;

5) a dokumentum átveszi az átruházható vagyont.

A váltókat több azonos példányban bocsátják ki. Az első példány prima váltóként van megjelölve, a második mint második számla stb. A váltómásolat és a másolat között az a különbség, hogy az aláírásoknak minden példányon eredetinek kell lenniük.

Kamatszámla

A váltót kamatozó váltónak nevezzük, ha a váltó tulajdonosa kiköti, hogy a váltó összegére kamatot kell felszámítani (például évi 20%). Ilyen záradékot a „látásra” vagy „ilyen és olyan időpontban látásból” fizetési feltétellel rendelkező váltó jogosultja beilleszthet.

A kamatzáradék akkor érvényes (azaz a kötvényen felhalmozott kamatok visszaigényelhetők), ha:

1) a záradék magában a váltóban szerepel;
2) a záradék kamatlábat tartalmaz (megjelölése % előjelű szám vagy tizedes tört);
3) a záradékot az illikviditás (a számla nem vonzó jellege, amelyet a fizetésre való bemutatás, elfogadás vagy záradékolási időszak bizonytalansága okoz) ellensúlyozására helyezték el.

A kamatozó váltók a források vonzására szolgálnak. A bevétel más módon .

A váltóértékesítési eljárás

A váltók legnagyobb részét az egyszerű kamatmentes váltók értékesítésére irányuló műveletek foglalják el. Az ilyen számlák különösen népszerűek az adóssággal rendelkező (az „állandók”) vállalkozások körében. Egy ilyen váltó megvásárlásával az adós vállalkozás elkerüli, hogy a számlájáról pénzt terheljen a költségvetés felé fennálló tartozás törlesztésére, mivel a pénzt ebben az esetben a bankszámlára utalják a számla kifizetésére.

A váltóértékesítési művelet végrehajtásának technikája meglehetősen egyszerű:

1) a vállalkozás a bankhoz fordul a váltó eladása iránti kérelemmel;
2) a bank értékpapír-osztályának szakembere szabványos váltót állít ki, amely tartalmazza az értékpapír kibocsátóját, sorozatát, számát, címletét és a felek adatait;
3) a váltó elfogadásáról és átadásáról okirat készül, amely a biztosítékra vonatkozó információkat is feltüntet;
4) pénzeszközök bankszámlára történő befizetésére adták ki;
5) a fizetést követően a váltót a szerződés másolatával és az átvételi igazolással együtt átadják a vevőnek.

A bankok a következő típusú számlákkal kapcsolatos tranzakciókat hajtanak végre:

1) számlák könyvelése;
2) váltófedezetű speciális kölcsönszámla alapján látra szóló kölcsönök kibocsátása;
3) számlák elfogadása beszedés céljából a kifizetések fogadása és a számlák időben történő kifizetése érdekében.

Az első két típusú műveletet egyetlen fogalom - „számlajóváírás” egyesíti, de a végrehajtási mechanizmusban különböznek.

Tiltakozás a törvényjavaslat és végrehajtása ellen

Ha a váltót az előírt határidőn belül nem fizetik meg, a váltóbirtokoshoz óvást bocsátanak ki a fizetés elmulasztása miatt. A váltó tiltakozása a közjegyzői iroda nyilvános cselekménye, amely a fizetés megtagadását hivatalosan is rögzíti a váltón. A hatályos jogszabályok szerint a váltó fizetési határidejének lejártát követő napon (legkésőbb déli 12 óráig) a váltót a nemfizetés ellen tiltakozó közjegyzői irodában kell bemutatni. Az a bank, amely nem teljesíti az ügyfél váltó beszedésére vonatkozó utasítását, köteles haladéktalanul tiltakozni.

A határidőben nem fizetett számlát a következő adatokat tartalmazó leltárral a közjegyzői irodában bemutatják:

1) a tiltakozás tárgyát képező váltó részletes neve és címe;
2) a váltó esedékessége;
3) fizetési összeg;
4) a törvényjavaslat összes jóváhagyójának részletes neve és címe;
5) a tiltakozás indoka;
6) annak a banknak a neve, amelynek nevében a tiltakozást benyújtják.

A váltó óvásra történő átvételének napján a közjegyzői iroda még aznap fizetési felszólítással bemutatja a váltónak. Ha a fizető a számlát az előírt határidőn belül teljesíti, akkor ezt a számlát a fizetés átvételét jelző felirattal visszaküldik a fizetőnek. Ha a kifizető megtagadja a közjegyzői iroda felhívását a váltó fizetésére, a közjegyző a váltó ellen tiltakozó okiratot állít ki. Ezzel egyidejűleg a hivatalban vezetett külön nyilvántartásba felveszi a tiltakozott törvényjavaslat minden adatát, és magának a törvényjavaslatnak az elülső oldalára tesz egy megjegyzést a tiltakozásról ("Tiltakozva" felirat, dátum, aláírás, pecsét).

A tiltakozási eljárás befejezése után a váltó a bankon keresztül visszakerül a váltóbirtokoshoz, aki megkapja a jogot a váltón szereplő fizetési összeg bírósági behajtására.

Bírósági végzés váltóról

A váltójog normái szerint, ha egyik váltórésztvevő sem járul hozzá a váltó visszaváltásához, a váltóbirtokosnak joga van bírósághoz fordulni. A "Váltókról és váltókról szóló törvény" értelmében bírósági végzés adható ki a váltó ellen közjegyző által benyújtott tiltakozás alapján. A bírósági végzés a bírói végzés, amely alapján az adós pénzét vagy vagyonát beszedik. A bírósági végzés kibocsátásához a váltó birtokosának kérelmet kell benyújtania a bírósághoz, az igényeit igazoló dokumentumokkal együtt. Ennek értelmében az átvétel a megrendelés kiállításától számított 10 napon belül történik. A bírósági végzés megtagadásának egyik oka azonban lehet, hogy az adós nem ért egyet a megfogalmazott követelménnyel. Ebben az esetben a kérelmezőnek jogában áll bírósághoz keresetet benyújtani ugyanazon kereset miatt. A váltóbirtokos által bemutatott bizonyítékoknak jelezniük kell a pénz- vagy vagyonbeszedés vitathatatlan jogát. Ellenkező esetben a bíróságnak is jogában áll megtagadni a bírósági végzés kiadását.

A számlatulajdonos követelési nyilatkozata

A bírósághoz forduláskor a váltójog normái szerint a váltó birtokosának kell meghatároznia a követelések tárgyát.

A számlatulajdonosnak jogában áll a következő követeléseket előterjeszteni:

1) a számlaösszeg kifizetésekor;
2) a számlaösszeg után felhalmozott kamatról, ha azt a számla előírja;
3) a felmerült költségek megtérítéséről;
4) számlakibér megfizetése esetén.

Ami a kamatok és a számlabanták összegét illeti, azokat az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított diszkontráta (kamatlábak) összegében kell megfizetni. A kamat és a kötbér a számlatulajdonos általi tényleges beérkezés napján kerül felszámításra.

Számlagyűjtés

A bankok gyakran végrehajtják a számlatulajdonosok utasításait, hogy időben megkapják a számlák kifizetését. A bankok felelősséget vállalnak azért, hogy a váltót időben bemutassák a megbízónak, és az esedékes kifizetéseket megkapják. Fizetés beérkezése esetén a számla visszakerül az adóshoz. Ha a fizetés nem érkezik meg, a számlát visszaküldik a hitelezőnek, de nemfizetési tiltakozással. Ebből következően az óvási határidő elmulasztásából eredő következményekért a bank a felelős.

Míg a váltó diszkontálásánál a bank bizonyos kockázatot vállal azáltal, hogy a számlán feltüntetett összeget a megállapodás szerinti kamattal csökkentett összeget állítja ki az ügyfélnek, addig a behajtásnál csak a váltó esedékes fizetésének lejárati beérkezésére és a kapott összeg átutalására fogad el megbízást. a számla tulajdonosa. A bank szerepe az ügyfél utasításainak pontos végrehajtására korlátozódik. Ezekkel a műveletekkel a bankok számláikon jelentős, szabadon rendelkezésre álló pénzeszközöket koncentrálhatnak, amelyeket forgalomba lehet hozni. Ez meglehetősen jövedelmező művelet, mivel a beszedésért bizonyos jutalékot számítanak fel. Az ügyfélnek is van egy bizonyos előnye, hiszen a bankok az egymáshoz fűződő szoros kapcsolatuknak köszönhetően azonnal tudják teljesíteni az ügyfelek megbízásait. Az ügyfél mentesül a számlák fizetési benyújtásának határidejének figyelemmel kísérése alól, ami bizonyos költségeket igényelne, amelyek összehasonlíthatatlanul magasabbak a bank által felszámított jutalékoknál. A fizetés fogadásának folyamata megbízhatóbbá válik az ügyfél számára.

A bankok olyan helyeken fogadnak be váltót, ahol bankintézetek működnek. a bank nevére szóló garanciával ellátott számla beszedési megbízásra kerül átadásra. A váltó beszedési átvételét követően a bank köteles azokat haladéktalanul a fizetési helyre eljuttatni, és a beszedési okmányok átvételéről a fizetőt felszólítással értesíteni. A váltó befizetésének elmulasztása esetén a bank köteles azokat a megbízó nevében óvást benyújtani, kivéve, ha ez utóbbi más megbízást ad.

A váltóbeszedési megbízás teljesítésekor a banknak joga van:

1) megtéríteni a váltóküldés és a fizetés átvételének költségeit, ha a váltó szerinti fizetést máshol kell beérkezni;
2) megbízás végrehajtásáért járó díjazás, jutalék a bankhoz befolyt összeg utáni kamat formájában.

A bank nem vállal felelősséget a váltó postahivatali elvesztéséért, a fizetés helyén történő idő előtti beérkezéséért a posta hibájából, a közjegyző óvás során elkövetett mulasztásaiért, hiányosságaiért, valamint rajta kívül álló körülményekért. amely az ügyfélre nézve kedvezőtlen következményekkel járhat. Fizetés be nem érkezése és óvás esetén az óvás költségeit, a jutalékokat és egyéb költségeket az ügyfél viseli. A ki nem fizetett dokumentumokat az ügyfél kéréséig a bankban tároljuk, a bank által meghatározott határidőn belül. A határidő lejártával a bank elhárítja a felelősséget azok további tárolásáért.

Aval és avalizáció

Az Aval egy váltó. Ennek értelmében a váltót kiállító személy (avalista) felelősséget vállal a váltót aláírók kötelezettségeinek teljesítéséért.

Az aval regisztrálásához fontos tudni:

1) a számlaösszeg egy részére aval adható;
2) a váltó a váltó elülső oldalán csak az avalist egy feliratával adható ki (banki forgatókönyvhöz elegendő a váltó egy felirata is, de a váltó hátoldalán);
3) az avalistnak meg kell jelölnie, hogy kinek adja ki az avalt, ellenkező esetben elismerik, hogy az avalt a fiókért adják;
4) az aval allonge-en vagy külön lapon is kiadható, az aval kiállítási helyét fel kell tüntetni.

A gyakorlatban gyakran lehet találkozni jó hírű bankok kínálatával, amelyek növelik a számla megbízhatóságát. Más személyek profilját általában kétszer ellenőrzik.

A váltó érvényesítése a váltó váltóra való felragasztása, az aval egy kiegészítő lapon történő végrehajtása (allonge), valamint a külön lapon kiállított aval kiállítása. Az Allonge a váltóhoz csatolt kiegészítő papírlap, amelyen záradékot lehet készíteni, avalisokat készíteni stb., ha a feliratok nem férnek el magára a váltóra. Avalist – az avat adó személy; gyakran hívják kezesnek, váltókezesnek.

Elfogadás

Az elfogadás a fizető váltóba való beleegyezése a váltó határidőben történő kifizetésének felajánlásával, aláírásával. Senkinek nincs joga arra, hogy a fizetőt váltó elfogadására kényszerítse, a váltó elfogadása csak önkéntes lehet. A kifizető által el nem fogadott váltó is körözhető (leírással), fizetésre is bemutatható, ha a váltó el nem fogadása miatt nem nyújtottak be óvást. Nem fizetés esetén az el nem fogadott váltó is támadható.

Az elfogadott számla olyan számla, amelyen a fizető fél elfogadja. Az elfogadó az a személy, aki az elfogadást aláírja a váltón, és így vállalja a váltó megfizetését. A banki elfogadás egy bank által elfogadott váltó.

Jóváhagyás

A záradékot jóváhagyásnak nevezik, és a számla hátoldalán kell elhelyezni. Ha a hátoldalon nem marad hely, akkor a jóváhagyás az allonge-on történik. Az allonge egy papírdarab, amelyet a váltóhoz csatolnak a tartozási kötelezettség további záradékolása céljából.

Az alllong megismétli a számla főbb részleteit:

A) bizonylatszám;
b) számlaösszeg;
c) fizetési határidő;
d) a váltó kibocsátásának helye;
e) fiók;
f) fizetési hely; és maga az átutalási felirat is megtörténik („Fizetés rendelés szerint”, „Fizetés helyettünk”).

Az átadó kötelező aláírása. Azt a személyt, aki a váltót átruházzák, indosornak, azt pedig, akinek a váltót átruházzák, indosornak nevezzük.

Az üres záradék a váltón lévő záradék, amely állhat akár a szelvényező aláírásából, akár a szelvényező nevét feltüntető aláírásból. Az indosor az a személy, aki a váltót a következő birtokosának ajánlja át. Lapátadó - az a személy, akinek a váltót záradékkal átruházzák, a záradékban nincs feltüntetve. Egy üres igazolás gyakorlatilag bemutatóra szóló értékpapírrá változtatja a váltót. Az üres záradékkal rendelkező váltót birtokló személynek joga van a váltót harmadik személynek záradékolni és az új tulajdonosnak átadni.

A személyes záradék egy olyan bejegyzés, amely megjelöli azt a személyt, akinek a javára vagy megbízásából a kifizetést teljesíteni kell. Az áthúzott vagy részben áthúzott jóváhagyások nem írottaknak minősülnek, és nincs erejük.

A számla jellemzői

A váltó a törvény által meghatározott formában készült, feltétlen elvont pénzbeli kötelezettséget tartalmazó okirat. Ez egy értékpapír, valamint egyfajta hitelpénz. a váltó szigorúan formális okirat: a törvényben előírt kötelező adatok bármelyikének hiánya megfosztja érvényétől.

Különbséget tesznek a váltó és a váltó között. A váltó a váltó feltétlen kötelezettsége, hogy a lejáratkor bizonyos összeget fizessen a váltó tulajdonosának. A váltó (tervezet) tartalmazza a váltó (fiók) által a kifizetőnek (drawee) címzett írásos megbízást, hogy a váltóban meghatározott pénzösszeget harmadik személynek - a váltó birtokosának (átutalónak) fizesse ki.

A külkereskedelmi ügylet során fizetési eszközként használt bármilyen váltót külkereskedelmi váltónak nevezzük. A váltó az orosz modern pénzügyi lexikonban a váltókra rögzített kifejezés, amelyen a váltó összege devizában van feltüntetve.

A váltóforgalmi eljárás

A váltószerződés megkötése előtt a bankfiók (részleg) köteles elektronikus formában kérelmet benyújtani a központi bankhoz (menedzsmenthez) (az ügyfél lakcíme, számlaösszeg, kamatláb, visszafizetés időpontja). A főbank megvizsgálja a kérelmet, és egy banki napon belül választ ad. Váltószerződést kötnek a váltót vásárolni kívánó ügyféllel. A szerződés tartalmazza: szerződésszám; az utalványozó (számlatulajdonos) neve, pl. a számla vevője; kamatláb (ha a váltó kamatozó); számla összege (számla névértéke); a számla fizetésének esedékessége (visszafizetés); fizetési hely. A váltó, szerződések kitöltése, nyilvántartás vezetése és a váltó elszámolása a főbankban történik.

A váltó forgalomba hozatalában két személy vesz részt:

1) a kibocsátó, aki vállalja a kiállított számla megfizetését;
2) a váltó birtokosa, aki jogosult a váltó kifizetésére.

A váltó első tulajdonosa a váltó alapján történő kifizetés jogát a váltó második tulajdonosára átruházhatja a váltóra történő záradékkal. Ez az igény akkor merül fel, ha a váltó első birtokosa más személytől vásárol anyagot vagy szolgáltatást, és váltóval fizet neki.

Váltójóváírás

A váltóhitelezés a következő szakaszokat foglalja magában: váltókkal formált kölcsön nyújtására vonatkozó szerződés megkötése, fedezet átruházása és garanciák nyújtása a hitel visszafizetésére. A megállapodás értelmében a kölcsönt az egyes ügyfélfizetési folyamokra eltérő fizetési feltételekkel rendelkező váltókkal lehet felvenni. A váltó futamidejének megváltoztatása a kölcsön kamatlábának módosítását vonja maga után. Sürgős számlákkal történő hitelezés esetén, amelynek dátuma egybeesik a kölcsön lejárati dátumával, az éves kamatláb az Orosz Föderáció Központi Bankja diszkontrátájának legfeljebb 50% -a. Abban az esetben, ha a teljes hitel futamideje meghaladja a számla futamidejét, a kamatláb növekszik, néha alacsonyabb marad, mint a hagyományos hitel kamata. Ha a számla futamideje meghaladja a kölcsön futamidejét, a kamatláb csökken. Ennek a műveletnek a végrehajtási technológiája általában magában foglalja a kölcsön visszafizetését a számla fizetésre történő benyújtása előtt. Ez a pont a bank likviditásának biztosítása szempontjából nagyon fontosnak tűnik. A művelet utolsó szakasza a számla fizetésre történő bemutatása és a pénzeszközök átutalása a számla kifizetésekor.

A bank magánszemélyeknek váltó fedezetével kölcsönt adhat ki. A kölcsön igénybevételének kamatlába minden konkrét esetben évi 45-55% tartományban kerül meghatározásra. A kölcsönt három naptól három hónapig terjedő időtartamra adják ki. Váltóbiztosítékkal biztosított kölcsönt nem feltétlenül kell kifejezetten speciális igényű hitelszámlán nyújtani. Hagyományos kölcsön (a teljes összeg egyszerre) kibocsátásával egy egyszerű hitelszámlán, egy időszakra teljesen lehetséges a váltó fedezetként történő elfogadása. A váltó elszámolása rendes, a zálogjogot pedig speciális záradékkal (zálogjoggal vagy biztosítékkal) formálják: „Deviza zálogként ilyen és olyan alapján”, „Ahogyan. biztonság ilyen-olyannak:”, stb. Zálog nem hozható létre olyan mögöttes kötelezettség nélkül, amelyet meg kell határozni. Az ilyen záradékkal ellátott váltót a teljesítést követően haladéktalanul át kell adni a zálogjogosultnak, aki egyébként elveszítheti jogait, mert a törvény értelmében az áthúzott záradék (ideértve a zálogjegyet is) íratlannak minősül.

A váltó nem zálogosítható a váltó esedékességét meghaladó időtartamra. Ha a váltó zálogba adása során a birtokos talál egy személyt, aki a váltót el kívánja fogadni tőle, a váltó birtokosa (zálogkötelező) a váltón a megfelelő záradékot a jelenlétében elvégezheti. a zálogjogosult, aki ellenőrzi, hogy az első ne húzza át a zálogjogot a javára, és ne adja meg a záradékát nem átruházható záradékkal. A fedezett hitelkötelezettség megfelelő teljesítése esetén a bank visszaadja a zálogjogot. A biztosítéki záradékot a bank vagy a volt adós (zálogkötelezett) áthúzza.

A banki tevékenység egyik fontos területe a váltóművelet.

A váltókkal végzett banki műveleteket a következő fő formákban hajtják végre:

Váltóbiztosított kölcsönök, elfogadás, váltóaval és váltóval végzett megbízási ügyletek (ezek egy részét fentebb tárgyaltuk);

A váltó kereskedelmi bank általi diszkontálása (vagy a jegybanki újradiszkontálás), amikor a bank kifizeti a váltó tulajdonosának a váltóra tett összeget, levonva a kamatokat (kedvezményt) az aktuális diszkont (leszámítolási) árfolyamon.

Átvételkor váltófedezetű kölcsönök a váltót a váltó tulajdonosa meghatározott időre lezálogosítja, a kölcsön visszafizetése utáni utólagos beváltással. A kölcsönt nem a számla végösszegén belül, hanem csak annak 60-90%-ára adják ki. A váltófedezetű kölcsönök kibocsátása lehet egyszeri vagy végleges. Utóbbi esetben a bank váltóbiztosítékkal fedezett speciális hitelszámlát nyit az ügyfél számára. Számlanyitáskor a bank megtárgyalja a hitelfelvevővel a hitel igénybevételének feltételeit:

A biztosíték és az adósság arányának legmagasabb határa;

A kölcsön biztosítására további váltó követelésének joga;

A bank joga, hogy a tartozás törlesztésére felhasználja a számlabiztosítási és egyéb számlák kifizetéseként kapott összegeket.

Számlák elszámolása

A számviteli művelet abból áll, hogy a bank az esedékesség előtt felvásárolja a pénzbeli adósságkötelezettségeket, ekkor a hitelezői jogok átszállnak a bankra.

Számvitel vagy kedvezmény váltó olyan művelet, amelynek során a bank a bemutatóra váltót elfogadva, a fizetési esedékesség lejárta előtt kiállítja a bemutatóra a váltó összegét, és a javára a váltó összegére kamatot visszatart. a fizetés esedékességéig hátralévő idő.

Mivel olyan kölcsönről van szó, ahol a tőkeátruházás nem kölcsönös, hanem egyoldalú, futamidőre és törlesztési feltételekkel történik, ezért a számla elszámolása, mind tartalmilag, mind formailag nem kölcsön. Ez egy egyszerű vételi és eladási művelet. A banki ügyfél az eladott árukért pénzt kap (számlát). A záradékolás révén a váltó a bank tulajdonába, a pénz pedig az ügyfél tulajdonába kerül.

A számlakönyvelési tranzakciók főbb feltételei a következők: diszkontráta és diszkont. Alatt éves diszkontráta az évente fizetett kamatpénz és a visszafizetendő összeg arányára vonatkozik. A diszkontrátával történő számításokat a banki gyakorlatban a váltók és egyéb monetáris kötelezettségek elszámolása során végzik. Ebben az esetben a bank által a számla diszkontálásakor fizetett összeget a következő képlet határozza meg:

Ahol S - a számla összege;

R - a számla leértékelésekor fizetett adott összeg;

d - éves diszkontráta (az egység töredékeiben);

T - fizetés előtti időszak, napok;

K - az év becsült hossza (általában 360 nap).

A bank könyvelésből származó bevétele (kedvezmény) a számlaösszeg és a számla diszkontálásakor a számlatulajdonosnak kifizetett összeg különbözete (4.2):

. (4.2)

Ezekben a számításokban a d diszkontrátát a bank önállóan határozza meg az adott i éves kamatláb alapján az alábbiak szerint (4.3):

. (4.3)

Ennek megfelelően (4.3)-tól az éves kamatláb a (4.4) diszkontrátán keresztül fejezhető ki:

. (4.4)

Az utolsó két képlet birtokában meg lehet határozni az adott megtérülési rátának megfelelő diszkontrátát, másrészt a bank által alkalmazott diszkontrátának megfelelő kamatlábat.

A gyakorlatban a tulajdonosok nem csak az egyes váltókat veszik figyelembe, hanem egy váltóportfóliót is. A bankok váltóportfóliókat is vásárolhatnak. Ezt a műveletet ún forfaiting.

A forfeit művelet lényege

A forfaitingot bármilyen nagy tárgy (berendezéskészlet, hajó, vállalkozás, nagy áruszállítmány) eladásakor alkalmazzák. A vevő olyan körülmények között vásárol árut, ahol nem rendelkezik pénzügyi forrásokkal. Ugyanakkor az eladó nem halaszthatja el a pénz átvételét a jövőre nézve, és nem adhatja el hitelre az árut. Az ellentmondás feloldása a következőképpen történik. A vevő az eladó javára váltót (portfóliót) állít ki, amelynek összege megegyezik az áru bekerülési értékével, plusz a vevőnek nyújtott kölcsön kamataival. A számlák feltételei időben egyenletesen oszlanak el. Jellemzően (de nem feltétlenül) egyenlő időintervallumok vannak a váltók között. Az eladó a váltóállomány kézhezvétele után azonnal figyelembe veszi azt a bankban anélkül, hogy saját magához fordulhatna, és a tranzakció legelején megkapja a pénzt. Így valójában nem maga az eladó ad hitelt a vevőnek – a kölcsönt teljes egészében a bank biztosítja. Egy tranzakció forfaitálásával a bank minden kockázatot magára vállal.

Tehát a forfeit ügyletben az eladó, a vevő és a bank érdekei összekapcsolódnak. A tranzakció negyedik ügynöke néha a kezes - a vevő bankja, amely garantálja a számlákon szereplő tartozás visszafizetését. Az ügyletben részt vevő minden fél saját céljait követi, és a megállapodás feltételeinek kialakításakor biztosítja azok elérésének lehetőségét.

Az eladó célja- a számlák elszámolása során az áru megállapodás szerinti árával megegyező összeget kapjon. Ha az előzetes számítások szakaszában kiderül, hogy a banktól kapott összeg kevesebb, mint ez az ár, akkor az eladó megemeli a szerződéses árat. A kár megtérítésének második lehetséges módja a hiteldíj emelése (kamatemelés). A forfaiting lehetővé teszi az eladó számára:

A vevő számára szükséges kölcsön biztosítása (valaki más költségére);

A tranzakció elején megkapja a szükséges pénzt, és ezáltal kiküszöböli a vevő fizetési megtagadásának kockázatát, valamint a kamatlábak ingadozásával járó kockázatot;

A hitelezés és a biztosítás megszervezésének költségeinek megszüntetése vagy csökkentése.

A vevő célja- vásároljon termékeket a legalacsonyabb összköltséggel. A vevő költségei a neki benyújtott számlák egymás utáni visszafizetéséből állnak. A forfaiting lehetővé teszi a vevő számára, hogy hitelre vásároljon árut.

A banknak A forfait művelet egy szokásos számlakönyvelési művelet, amely kedvezmény formájában bevételt termel.

A bank a kibocsátott hitelek fedezetéül váltót fogadhat el. A váltófedezetű kölcsönök kiadása az általános eljárás szerint történik. A váltózáloggal fedezett kölcsön visszafizetési határideje nem haladhatja meg a fedezetként elfogadott váltó visszafizetésre történő bemutatásának idejét. Ha a kölcsön futamideje meghaladja a váltó fizetési határidejét, a biztosítéki szerződésben biztosítani kell a biztosíték pótlásának lehetőségét.

Harmadik fél váltóját az ügyfél hitelszerződésből eredő kötelezettségeinek biztosítására piaci értékük értékelésével fogadják el, attól függően, hogy a bank az ügyfél és a kiadó hitelképességét értékeli.

A zálogjogot a zálogjogosult javára tett zálogjogosítással formálják. A biztosítékként adott váltót a bank javára „valuta, mint biztosíték” vagy „valuta, mint biztosíték” záradékkal ellátott zálogszerződés alapján, vagy üres záradék végrehajtásával kell elzálogosítani.

A számlák értékelése

A váltó kifizetése a váltóösszeg egészében vagy részben aval (váltógarancia) útján biztosítható.

A váltógarancia (aval) kiadásáról minden konkrét esetben a bank hitelbizottsága dönt.

A váltó értékbecslése egyfajta garancia, és az ügyfél írásbeli kérelme alapján történik, amelyhez váltót csatolva, szolgáltatásnyújtás iránti kérelmet tartalmaz, amelyet az ügyfél kér. valorizált, valamint az ügyféllel megkötött, a megállapított formájú váltó értékbecslésére vonatkozó megállapodás. A jutalék mértékét a szerződés szabályozza. A megkötött szerződés szerinti váltó elfogadását és átadását a váltók meghatározott formában történő átvételi és átadási aktusai formalizálják.

Váltóváltás az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvével összhangban cseremegállapodás alapján történik. A váltótárgynak minősülő váltó lehet a bank saját váltója vagy a bank portfóliójában elszámolt egyéb váltó. A váltótárgynak minősülő váltókat egyenértékűnek kell tekinteni, ha a következő feltételek egyidejűleg teljesülnek:

• – a váltók névértéke (számlaösszeg) egyenlő;
• – a számlák fizetési határideje azonos;
• – a váltót a bank és partnere közös megegyezéssel egyenértékűnek ismeri el.

Ha a váltó nem felel meg a meghatározott feltételeknek, akkor a váltó tárgyát képező váltók piaci értékét veszik figyelembe. Ebben az esetben a váltók piaci értékének meghatározására szolgáló diszkontrátákat (kedvezményeket) a szerződő felek közös megegyezése alapján határozzák meg. A bank váltószerződés alapján ad át és fogad el váltószerződést megfelelő záradékok végrehajtásával, vagy blanketvény alapján váltóátvételi és átadási aktusok végrehajtásával.

Számlák tárolása

A Bank az okirati értékpapírok tárolására szolgál az ügyféllel kötött tárolási szerződés szerint. Az értékpapírok banknak történő tárolásra történő átadását a megállapított formájú átvételi igazolással formálják. Az értékpapírokat az ügyfél kérésére a szerződés feltételei szerint bocsátják ki. A jutalék mértékét a szerződés szabályozza.

A váltók repóügylet tárgyát is képezhetik (6.1. ábra).

Rizs. 6.1.

Repo ügylet lebonyolítása során az ügyletben részt vevő egyik fél (eladó) értékpapírt ad el a másik félnek (az első megállapodás alapján), és egyúttal kötelezettséget vállal ezeknek az értékpapíroknak (kötvényeknek) meghatározott időpontban történő visszavásárlására (a szerződés alapján). második megállapodás). Ebben az esetben az eladó hitelezőként járhat el, ha a második fél kölcsönt kért, vagy hitelfelvevőként, ha a művelet célja forrásszerzés és váltó formájában biztosított. Az eszköz visszavásárlási ára a repóügyletek során a bankközi hitelpiacon uralkodó kamatokhoz a lehető legközelebb eső kamatlábbal számított összegben tér el az eredeti eladási ártól.

A repo ügyletet a bank a repo alá tartozó értékpapírok eladójának egyéb kötelezettségeinek biztosítására is használja. Mindenekelőtt a „szokásos” hitelszerződésből eredő kötelezettségek biztosítására. Ebben az esetben a repo ügylet általában csak azt a célt szolgálja, hogy biztosítsa a hitelfelvevő kötelezettségeit a repo ügyletből közvetlenül származó haszonra. A különbség e művelet és a hagyományos kölcsönnyújtás között az, hogy két szakaszra oszlik, amelyek mindegyike egy adott eszköz adásvételi ügyleteként formálódik. A repo ügyletek bankban történő lebonyolítása során a vétel-eladás tárgyát képező diszkont váltók a repo ügylet biztosítékai. A vételár az a pénzösszeg, amelyet az eredeti vevőnek kell fizetnie az eredeti eladónak a visszavásárlási tranzakció első szakaszában szereplő kötvényekért. Azt a pénzösszeget, amelyet az eredeti eladónak ki kell fizetnie az eredeti vevőnek a visszavásárlási tranzakció második szakaszában szereplő kötvényekért, visszavásárlási árnak nevezzük. A visszavásárlási ügylet második része szerinti kötvények visszavásárlásának (eladásának) napján az eredeti eladó által az eredeti vevőnek fizetendő pénzösszeg a visszafizetési összeg. A visszavásárlási költség és a vételár különbségét elhatárolásnak nevezzük. A repóügyletből származó kötelezettség összegének kiszámításához használt rubelben kifejezett becsült érték bevétel. Az éves százalékban kifejezett értéket, amelyet a repóügylet megkötésekor állapítanak meg és a bevétel kiszámításához használjuk, kamatlábnak nevezzük. A repóügylet keretében felvett/átadott pénzeszközök összegét tükröző érték az aktuális napon a repó összege.

A repo-tranzakciók hatékony eszközt jelentenek a bank számára, hogy értékpapír-portfóliójából többletbevételt generáljon.

Az orosz piacon a repo ügyleteket főként egy értékpapír-portfólió refinanszírozása céljából hajtják végre: az eladó megkapja a finanszírozás összegét, a vevő pedig egy ideig az értékpapírok tulajdonjogát, hogy biztosítsa a pénz megtérülését. A repo ügyletek segítségével a bank képes kezelni a rövid távú likviditást, a hagyományos hitelhez képest alacsonyabb kamatokat, megőrizni értékpapír-portfólióját.

Betéti igazolások vagy takaréklevelek .

A betéti és takaréklevelek a kibocsátó bank írásbeli igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja, hogy a betétes (kedvezményezett) vagy jogutódja a megállapított határidő lejártakor a betét (betét) összegét megkapja. és kamatai. Ezeket a bank olyan értékpapírként használja fel, amely igazolja a banknál elhelyezett betét összegét, valamint a betétes (az igazolás birtokosának) jogát arra, hogy a megállapított időtartam lejártakor megkapja a betét összegét és az igazolásban meghatározott kamatokat. az igazolást kiállító bankban vagy e bank bármely fiókjában. A tanúsítványok kibocsátása csak banki intézmények számára engedélyezett további források vonzására. Ezzel a gyakorlattal elkerülhető a korábbi kibocsátású értékpapírok árfolyamának dinamikájának romlása, amit a részvények kibocsátása okozhat, ami a pénzügyi források mozgósításának is viszonylag költséges módja. Ezen túlmenően egy további részvénykibocsátás gyengíti az irányító részesedés tulajdonosainak helyzetét, amelyet a betéti és takaréklevelek kibocsátása nem befolyásol jelentősen.

Az orosz értékpapírpiac kialakulásának folyamatában a letéti jegyekre különös figyelmet fordítanak, mivel olyan eszközként működnek, amely pénzügyi instabilitási körülmények között meglehetősen gyors és megbízható állomány- és egyéb tranzakciók kiszolgálását teszi lehetővé.

A tanúsítványok lehetnek egyszeri vagy sorozatosak; bejegyzett vagy hordozó. Nem szolgálhatnak fizetőeszközként vagy fizetőeszközként az eladott árukkal vagy nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatban.

A letéti jegyek vásárlására és eladására vonatkozó készpénzes fizetés, az azokon lévő összegek kifizetése csak banki átutalással történik.

Takarékjegy csak az Orosz Föderáció vagy egy olyan állam állampolgára számára adható ki, amely hivatalos fizetőeszközként a rubelt használja.

Letéti igazolás csak olyan szervezetnek adható ki, amely az Orosz Föderáció területén vagy egy másik, a rubelt hivatalos fizetőeszközként használó állam területén bejegyzett jogi személy. Az igazolások igénylésének joga csak az Orosz Föderáció vagy más, a rubelt hivatalos fizetőeszközként használó állam területén bejegyzett személyekre ruházható át.

Az igazolás lényegében egy speciális betéttípus, amely egyesíti a betét és az értékpapír tulajdonságait. Adományozható vagy átruházható másra, hagyatékozható az örököseinek, felhasználható kölcsön biztosítékként, utazások során pénztárolásra, fizetőeszközként. A banki igazolás fix kamatozású, amelyet az értékpapír kibocsátásakor állapítanak meg. A kamat az igazolás bemutatása utáni beváltásával egyidejűleg fizetendő. Az igazolás lejárat előtti visszafizetése esetén a bankok a látra szóló betétek után megállapított kamatot fizetnek. A tanúsítványoknak sürgősnek kell lenniük. A letéti jegyek forgalomba hozatali ideje (az igazolás kiállításának napjától addig az időpontig, amikor az igazolás tulajdonosa megkapja a letéti vagy hozzájárulási igényt az igazolás alapján) egy évre korlátozódik. A takaréklevelek forgalomba hozatali ideje három évre korlátozódik.

Ha az igazolás szerinti betét vagy hozzájárulás átvételének határideje lejárt, az igazolás felszólító okiratnak minősül, amely szerint a tulajdonos első felszólítására a bank köteles az abban meghatározott összeget haladéktalanul megfizetni. A bank lehetőséget biztosíthat a fizetési határidő lejárati igazolásának korai bemutatására. Ebben az esetben a bank az igazolás tulajdonosának az igazolás összegét és a bank által az igazolás kiállításakor megállapított kedvezményes kamatot fizeti. A betét vagy takaréklevél forgalomba hozatali idejének lejártakor a tulajdonost megillető, a kibocsátási és forgalomba hozatali feltételekben eredetileg megállapított mértékű kamatot a meghatározott igazolásokat kibocsátó bank fizeti, függetlenül a vásárlás időpontjától.

A banki igazolás nyomtatványnak a következő kötelező adatokat kell tartalmaznia:

• – „betéti (vagy megtakarítási) igazolás” megnevezése;
• – az igazolás kibocsátásának okának megjelölése (betét vagy takarékbetét lekötése);
• – a betét vagy takarékbetét elhelyezésének dátuma;
• – a betét vagy takarékbetét igazolással kiállított összege (szóval és számmal);
• – a bank feltétlen kötelezettsége a betétbe vagy betétbe fektetett összeg visszaszolgáltatására;
• – az igazolásban szereplő összeg kedvezményezettje általi követelés időpontja;
• – betét vagy betét igénybevételének kamata;
• – az esedékes kamat összege;
• – a kibocsátó bank és (személyes igazolás esetén) a kedvezményezett neve és címe;
• – a bank által ilyen kötelezettségek aláírására felhatalmazott két személy aláírása, a bank lepecsételve.

Az igazolást kiállító bank egyéb további feltételeket és részleteket is tartalmazhat, amelyek nem mondanak ellent a kötelező adatok tartalmának és az Orosz Föderáció jogszabályainak. A személyes letéti igazolás nyomtatványán záradékolási helynek kell lennie.

Az igazolás kiállításakor a bank az igazolás ellenlapjának minden adatát kitölti. Az igazolás gerincét a kedvezményezett vagy meghatalmazottja írja alá, az igazolástól elkülönítve és a bankban tárolja. Ha az igazolás nyomtatványhoz nem ad ellenlapot, a bank a kibocsátott igazolásokról nyilvántartást vezet, amelybe a szokásos tanúsítványlapon szereplő adatokkal megegyező adatokat rögzít, beleértve a kedvezményezett vagy meghatalmazottja aláírását is. A regisztrációs napló egyéb, a bank számára szükséges adatokat is tartalmazhat. Az igazolványokat pénztárban vagy tűzálló széfben tárolják. Az igazolás csonkokat a mérleg szerinti tranzakció tükrözése után külön mappákba helyezzük. A regisztrációs könyveket és az igazolásokat tartalmazó mappákat pénztárban vagy tűzálló szekrényekben tárolják.

A bemutatóra szóló igazolás alapján fennálló követelési jog engedményezése ezen igazolás egyszerű kézbesítésével történik. A névre szóló tanúsítvány alapján történő követelési jog engedményezését (engedményezését) az ilyen igazolás hátoldalán a jogait engedményező (engedményező) és az e jogokat megszerző (engedményes) közötti kétoldalú megállapodás formálja. A letéti igazolás igényjogosultságának átruházásáról szóló megállapodást két személy ír alá. Az állampolgárok számára a fizetés történhet az összeg számlára történő átutalásával vagy készpénzben.

Az igazolás kiállításának eljárása. Az igazolásokat kibocsátó banknak jóvá kell hagynia azok kibocsátásának és forgalomba hozatalának feltételeit. A feltételeknek tartalmazniuk kell az igazolások kiállításának és forgalomba hozatalának teljes eljárását, az igazolás megjelenésének leírását és az igazolás mintáját (elrendezését). A kibocsátási feltételeket az igazolások kibocsátására vonatkozó határozat dátumára és az ilyen döntést hozó banki szerv nevére hivatkozással tíz napon belül három példányban kell benyújtani az Orosz Bank levelezőhelye szerinti területi osztályához. számla, azaz a regisztrációs hatóságokhoz. A nyilvántartó hatóságok két héten belül felülvizsgálják a kereskedelmi bankok által benyújtott igazolások kibocsátásának és forgalomba hozatalának feltételeit a hatályos jogszabályoknak, banki szabályoknak és jelen jogszabálynak való megfelelés érdekében.

A regisztrációs hatóságok megtilthatják a kibocsátást, érvényteleníthetik a kibocsátást a certifikátok kibocsátásából befolyt összes pénzeszköz befektetőknek való visszaküldésével, valamint előírhatják a certifikátok korai kifizetését az alábbi esetekben:

• – az igazolások kiállításának feltételei ellentmondanak a hatályos jogszabályoknak;
• – a bank nem biztosította azonnal az igazolások kibocsátásának feltételeit az Oroszországi Bank Főterületi Igazgatósága számára;
• – a bank a tanúsítványok kibocsátásával kapcsolatos hirdetésében olyan információkat tüntet fel, amelyek ellentétesek azok kibocsátásának feltételeivel, a tényállással vagy a hatályos jogszabályokkal;
• – a bank megsérti a hatályos jogszabályokat az igazolások kiállítása, forgalomba hozatala és kifizetése során.

Az Oroszországi Bank Fő Területi Igazgatósága külön naplóban tartja nyilván az igazolások kiállításának feltételeit, feltüntetve az azokat kibocsátó bank nevét, az igazolások kibocsátására vonatkozó határozatának dátumát, a feltételeknek a Területi Főigazgatósághoz történő benyújtásának dátumát. az Oroszországi Banktól, és a kibocsátással kapcsolatos egyéb információkat is feltüntet (például a bankkal szemben a tanúsítványok kibocsátásával kapcsolatos követeléseket).

Ha a tanúsítványok kibocsátásának és forgalomba hozatalának feltételeire nincs panasz, a regisztrációs hatóságok a kibocsátó bank számára a tanúsítványok kiállításának és forgalomba hozatalának feltételeit jóváhagyó levelet és a jóváhagyott feltételek másolatát adják ki.

Az igazolások kibocsátására és forgalomba hozatalára vonatkozó jóváhagyott feltételek egy példányát csatolt mintákkal a regisztrációs hatóság megküldi az Orosz Bank Értékpapír Osztályának. A kereskedelmi bankoknak nincs joguk tanúsítványok kibocsátására mindaddig, amíg azok feltételeit az előírt módon nem hagyják jóvá.

A megtakarítási (betéti) jegyek hitelintézeti kibocsátásának az elmúlt öt évben történt elemzése azt mutatja, hogy felhasználásuk (kibocsátásuk) volumene folyamatosan növekszik. A legnagyobb kereslet a 181 naptól 1 évig terjedő lejáratú takaréklevelekre van, bár arányuk a teljes értékpapír-állományon belül fokozatosan csökken. Napjainkban több mint 25 oroszországi kereskedelmi bank kínál takarékjegyeket ügyfeleinek (magánszemélyeknek). Ezek közé tartozik a Sberbank of Russia, Bank of Moscow, Prominvestbank, Credit-Dnepr Bank, Petrocommercebank, Moscow Petrochemical Bank, Euromet Bank, European Trust Bank stb. A takarékleveleket a Sberbank of Russia bocsátja ki a következő betéti összegekkel: 1000, 10 000, 50 000 és 100 000 dörzsölje.

A megtakarítási (betéti) igazolásoknak számos hátránya van, különösen:

• nem vesznek részt a magánszemélyek betétbiztosítási rendszerében. Ha egy bemutatóra szóló igazolást kibocsátó bank csődbe megy, akkor azok a betétesek, akik megtakarításaikat takaréklevélben tartották (a bemutatóra) ebben a bankban nem szerepelnek azon személyek listáján, akiknek a Betétbiztosítási Ügynökség és az Oroszországi Bank biztosítási kártérítést fizet;
• A takaréklevelek minden fajtája után megkeresett kamat ugyanúgy adózik, mint a normál bankbetétek kamata. Ma a bankok általában a refinanszírozási kamat alatt határozzák meg a certifikátok hozamát. Az orosz Sberbank megtakarítási jegyeinek legmagasabb kamata például 2010-ben mindössze 8,4% volt. Meg kell jegyezni, hogy az orosz Sberbank 1000 rubel névértékű megtakarítási jegyének kamatai. kissé eltérnek a Sberbank of Russia betéti kamataitól. Az árak a 10 000, 50 000 és 100 000 rubel címletű tanúsítványokra vonatkoznak. – lényegesen magasabb. És mivel a certifikátok kamatlába fix, nincs negyedéves kamatkapitalizáció, ami az orosz Sberbank összes betétében rejlik;
• személyi bizonyítvány öröklésként való átvétele, adományozása vagy másra átruházása más személy általi jövedelemszerzésre utal. A személyre szabott takaréklevél eredeti költségének 13%-ának megfelelő adót kell fizetni, ha a névre szóló igazolás tulajdonost cserélt, és azt nem a vevő, hanem más személy váltja be;
• jövedelemnyilatkozat kitöltése és benyújtása az adóhivatalhoz a személyi igazolást átvevő feladata. A takaréklevelek (a bemutatóra szóló) nem adókötelesek, ezért népszerűbbek a befektetők körében;
• fokozott kockázat a tanúsítvány otthoni tárolása esetén, ha azt bemutatóra bocsátják. Az elveszett bizonyítványból eredő jogok helyreállítása csak az elveszett bizonyítvány kiállításának helye szerinti bíróságon keresztül történik kérelem alapján.

• Lásd még fejezet. 4.
• Jelenleg a takaréklevelek kibocsátásának és forgalomba hozatalának eljárását az Oroszországi Bank 1992. február 10-i 14-3-20. számú, „A hitelintézetek megtakarítási és betéti igazolásairól szóló szabályzat” című levele szabályozza.