Saat memulai akuntansi dalam program ini, banyak organisasi memasukkan saldo awal. Namun jika biasanya tidak ada komplikasi saat memasukkan saldo awal bahan dan barang, maka dapat terjadi kesalahan saat memasukkan saldo uang muka yang diterima dan PPN yang masih harus dibayar.

Saat memulai akuntansi dalam program ini, banyak organisasi memasukkan saldo awal. Namun jika biasanya tidak ada komplikasi saat memasukkan saldo awal bahan dan barang, maka dapat terjadi kesalahan saat memasukkan saldo uang muka yang diterima dan PPN yang masih harus dibayar. Mari kita lihat lebih dekat cara melakukan operasi ini dengan benar di 1C Accounting 8 edisi 3.0.

Mari kita perhatikan sebuah contoh: Sebuah organisasi mulai menyimpan catatan dalam program mulai 01/01/2016 dan memasukkan saldo awal. Pada 10 November 2015, organisasi menerima pembayaran di muka untuk layanan yang akan datang sebesar RUB 59.000. (PPN 18/118 9.000 gosok.). Pada hari yang sama, faktur di muka dengan nomor 77 diterbitkan kepada pembeli.

Untuk memasukkan saldo awal, buka bagian “Utama” dan hubungi asisten untuk memasukkan saldo awal. Mari kita atur tanggal untuk memasukkan saldo menjadi 31/12/15. Uang muka yang diterima tercermin dalam akun 62,02 “Penyelesaian uang muka yang diterima”. Mari kita membuat dokumen “Memasukkan saldo”. Di bagian tabel, kami akan menunjukkan akun 62.02, pilih rekanan, perjanjian (jenis perjanjian "dengan pembeli"), dokumen penyelesaian (dalam kasus kami, dokumen penyelesaian menggantikan tanda terima ke rekening giro) dan jumlahnya pada kredit akun. Lihat gambar. 1

Gambar 1

Sesuai dengan paragraf 3 Seni. 168 dari Kode Pajak Federasi Rusia, setelah menerima jumlah pembayaran, pembayaran sebagian untuk pengiriman barang yang akan datang (pelaksanaan pekerjaan, penyediaan layanan), pengalihan hak milik, faktur diterbitkan, dan PPN dibebankan dalam akuntansi. PPN yang masih harus dibayar tercermin dalam debit akun 76.AB “PPN atas uang muka dan pembayaran di muka”. Oleh karena itu, kami akan membuat dokumen “Memasukkan saldo” untuk akun 76.AB. Di bagian tabel dokumen, kami akan memilih pembeli kami, kontrak dan dokumen penyelesaian yang kami buat (melalui dokumen ini hubungan antara PPN yang masih harus dibayar dan pembayaran di muka tertentu dibuat), dan kami akan menunjukkan detail faktur dikeluarkan untuk uang muka, tarif dan jumlah PPN. Mari kita lihat pengisian dan pergerakan dokumen pada Gambar. 2.

Gambar 2

21/01/2016 Organisasi menyediakan layanan sebesar uang muka. Untuk mencerminkan penyediaan layanan dalam program, dokumen “Penjualan (akta, faktur)” dengan jenis operasi “Layanan” digunakan. Dokumen tersebut berisi faktur penjualan. Ketika diposting, dokumen tersebut akan membuat entri dalam akuntansi dan akuntansi pajak untuk akrual pendapatan; dalam akuntansi, PPN akan dibebankan atas jumlah pendapatan dan penggantian kerugian di muka akan tercermin. Dokumen tersebut juga akan membuat entri dalam daftar akumulasi “PPN Penjualan” (Buku Penjualan). Hasil dokumen ditunjukkan pada Gambar. 3.

Gambar 3

Sesuai dengan klausul 8 Pasal 171 Kode Pajak Federasi Rusia, jumlah pajak yang dihitung oleh wajib pajak dari jumlah pembayaran, pembayaran sebagian yang diterima karena pengiriman barang (pekerjaan, jasa) di masa depan akan dipotong.

Menurut klausul 6 Pasal 172 Kode Pajak Federasi Rusia, pengurangan jumlah pajak yang ditentukan dalam klausul 8 Pasal 171 Kode Pajak Federasi Rusia dilakukan sejak tanggal pengiriman barang terkait (kinerja pekerjaan, pemberian jasa), pengalihan hak milik sebesar pajak yang dihitung dari harga pokok barang yang dikirimkan (pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan), hak milik yang dialihkan, yang pembayarannya sebesar jumlah pembayaran yang diterima sebelumnya, pembayaran sebagian sesuai dengan syarat-syarat kontrak (jika syarat-syarat tersebut ada) dapat diimbangi.

Mari buat dokumen “Membuat entri buku besar pembelian”. Kami akan menetapkan tanggal dokumen menjadi 31/03/2016. dan mengisi dokumennya. Pengurangan jumlah PPN dari uang muka tercermin pada tab “uang muka yang diterima”. Saat memposting dokumen di akuntansi, itu akan membuat entri DT 68.02 - CT 76.AB untuk menerima pengurangan jumlah PPN dari uang muka dan membuat entri dalam daftar akumulasi PPN Pembelian (Buku Pembelian). Pada Gambar. Gambar 4 menunjukkan dokumen “Membuat entri buku besar pembelian” dan hasil pelaksanaannya.

Gambar 4

Untuk memeriksa kebenaran tindakan kami, kami akan membuat buku pembelian untuk kuartal pertama tahun 2016. Lihat Gambar.5

Gambar 5

Setelah membeli produk perangkat lunak untuk mengotomatisasi akuntansi dan mendaftarkan pengaturan awal, badan usaha dihadapkan pada pertanyaan: bagaimana cara mendaftarkan saldo awal pada akun akuntansi di Sistem?

Pertanyaan ini akan muncul bagi organisasi mana pun yang sudah beroperasi. Dan hanya perusahaan-perusahaan yang baru saja mendaftar dan memulai kegiatannya yang akan terhindar dari tahap pekerjaan yang padat karya ini.

Pada artikel ini kami akan memberi tahu Anda cara mendaftarkan saldo awal secara manual pada akun akuntansi di 1C: Enterprise Accounting - program yang dibuat pada platform 1C Enterprise 8.3.

Bagian akuntansi untuk memasukkan saldo

Saldo awal dimasukkan ke dalam Akuntansi berdasarkan bagian akuntansi. Setiap bagian akuntansi berhubungan dengan satu atau lebih akun akuntansi atau register khusus (ini berlaku untuk perusahaan dengan sistem perpajakan yang disederhanakan dan pengusaha perorangan).

Daftar bagian akuntansi dengan akun terkait untuk memasukkan saldo awal

• Aset tetap dalam 1C – 01, 02, 03;
• NMA dan Penelitian dan Pengembangan – 04, 05;
• Penanaman modal – 07, 08;
• Bahan – 10;
• PPN – 19;
• Pekerjaan sedang berlangsung – 20, 23, 28, 29;
• Produk – 41;
• Produk jadi – 43;
• Barang dikirim – 45;
• Tunai – 50, 51, 52, 55, 57;
• Penyelesaian dengan pemasok – 60;
• Penyelesaian dengan pelanggan – 62;
• Perhitungan pajak dan iuran – 68, 69;
• Penyelesaian dengan personel untuk upah – 70;
• Penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab – 71;
• Penyelesaian dengan pendiri – 75;
• Penyelesaian dengan berbagai debitur dan kreditor – 76 (kecuali pembayaran di muka);
• PPN uang muka – 76.VA, 76.AB;
• Modal – 80, 81, 82, 83, 84;
• Biaya yang ditangguhkan – 97;
• Aset/liabilitas pajak tangguhan – 09, 77;
• Akun akuntansi lainnya – akun akuntansi lain yang tidak termasuk dalam bagian lain;
• PPN atas penjualan – register akumulasi khusus;
• Pengeluaran akuntansi pajak lainnya dari sistem pajak yang disederhanakan dan pengusaha perorangan - register akumulasi khusus.

Sistem menggunakan tempat kerja khusus untuk memasukkan saldo, yang dapat diakses melalui bagian “Utama” pada antarmuka konfigurasi lengkap.

Di antarmuka asisten kita melihat persyaratan untuk pemilihan wajib suatu organisasi (jendela pemilihan berisi garis putus-putus merah yang menunjukkan entri wajib). Setelah memilih organisasi, Sistem meminta Anda untuk menunjukkan tanggal memasukkan saldo awal, yang dapat diubah menggunakan hyperlink.

Harap dicatat bahwa tangkapan layar telah memilih organisasi yang pengaturan pajak dan pelaporannya memiliki sistem perpajakan yang disederhanakan dan bukan pembayar PPN, sehingga kumpulan tab dalam formulir sesuai.

Untuk perusahaan yang tunduk pada rezim perpajakan umum dan pembayar PPN, rangkaian tabnya berbeda:

Setelah mengatur atau mengubah tanggal memasukkan saldo, Anda dapat mulai mendaftarkan objek akuntansi.

Diperlukan secara teknis:

1. Pilih baris dengan akun yang diinginkan dengan mengkliknya dengan mouse;
2. Klik tombol “Masukkan saldo akun”.

Dokumen baru akan dibuat di Sistem yang sesuai dengan bagian akuntansi tertentu. Bagian tabel dokumen harus diisi dengan menambahkan baris menggunakan tombol “Tambah”.

Untuk objek ini Anda perlu memasukkan banyak informasi tambahan. Setiap objek dimasukkan ke dalam formulir input terpisah - kartu, dan setelah disimpan dan direkam, dimasukkan ke dalam dokumen dalam satu baris.

Jumlah informasi yang diperlukan sebanding dengan yang dimasukkan ketika menerima objek serupa.

Setelah diposting, dokumen tersebut menghasilkan transaksi sesuai dengan akun tambahan - 000. Untuk aset tetap dan aset tidak berwujud (kecuali untuk entri akuntansi), pergerakan dibuat dalam register informasi khusus di mana akuntansi untuk objek-objek ini diatur. Pergerakan dibuat secara otomatis menggunakan data yang terdapat dalam dokumen.

Saat dokumen diproses, jumlah saldo ditampilkan pada formulir asisten masukan:

Sistem dapat berisi sejumlah dokumen untuk memasukkan saldo pada satu bagian akuntansi. Pengguna dapat memilih sendiri strategi masukannya - berdasarkan departemen, berdasarkan orang yang bertanggung jawab secara finansial, berdasarkan kelompok aset tetap atau aset tidak berwujud, dll.

Mari kita mulai dengan akun 07 "Peralatan untuk instalasi", sorot dan klik "Masukkan saldo akun".

Saat menambahkan baris baru ke bagian tabel, Sistem, tidak seperti memasukkan aset tetap dan aset tidak berwujud, tidak akan meminta Anda mengisi formulir baru, tetapi akan segera menuju ke baris baru dan memilih akun akuntansi. Harap dicatat bahwa semua akun akuntansi yang terkait dengan bagian tertentu tersedia dalam formulir pilihan.

Dengan cara yang terkenal, kami membuat dokumen baru yang diperlukan dan mengisi bagian tabel. Ada tiga kelompok objek independen berdasarkan bahan:

• Bahan dalam stok;
• Pakaian kerja dan peralatan khusus yang beroperasi – akun 10.11.1 dan 10.11.2;
• Bahan yang ditransfer untuk diproses – akun 10.07.

Informasi yang diperlukan diisi pada setiap tab. Dokumen sedang diproses.

Perlu diketahui bahwa untuk pakaian kerja/peralatan khusus, postingannya akan mencerminkan rekening off-balance sheet MC. Akun 10.11.1 atau 10.11.2 akan ditambahkan ke postingan jika metode pembayaran biaya diatur linier atau proporsional dengan volume produksi.

Kami mendaftarkan saldo di akun lain

Mari selesaikan pembahasan kita tentang memasukkan saldo dengan contoh bagian akuntansi yang paling umum – lainnya.

Seperti yang telah kami ketahui, untuk memasukkan saldo pada dasarnya Anda memerlukan:

• Tentukan akun akuntansi;
• Analisis akun akuntansi dalam konteks sub-akun yang diperlukan;
• Mata uang, kuantitas;
• Saldo, tergantung saldo pada Dt atau Kt;
• Jumlah NU;
• jumlah PR;
• Jumlah VR.

Bergantung pada periode memasukkan saldo - akhir tahun, akhir kuartal, akhir bulan, kumpulan akun akuntansi akan berbeda secara signifikan.

Periode paling optimal untuk memasukkan saldo tentu saja adalah akhir tahun, karena setelah reformasi neraca, jumlah akun akuntansi yang bersaldo biasanya minimal.

Untuk memasukkan saldo awal pada program 1C 8.3 Accounting disediakan asisten khusus. Meskipun, jika diinginkan, Anda dapat menambahkan saldo dalam operasi terpisah dalam mode manual sepenuhnya.

Dalam artikel:

1. Di mana saya dapat menemukan asisten untuk memasukkan saldo pada tanggal mulai akuntansi di program 1C 8.3.
2. Cara memasukkan saldo awal rekening perorangan di program 1C 8.3.
3. Cara cek diri setelah memasukkan saldo awal di program 1C 8.3.

Kapan perlu memasukkan saldo awal secara manual di 1C 8.3 Accounting 3.0?

Setelah memutuskan untuk memulai akuntansi di program 1C Accounting 8.3, akuntan dihadapkan pada masalah transfer saldo dari program lama. Seringkali kesulitan semacam ini muncul ketika akuntansi dilakukan dalam program yang bukan bagian dari keluarga 1C. Karena ketika berpindah dari platform 2.0 ke 3.0, transfer data pada akun akuntansi terjadi secara otomatis, dan terdapat algoritma bawaan untuk memasukkan saldo dari 1C versi 7.7.

Oleh karena itu, saldo ditransfer secara manual jika tidak memungkinkan untuk dilakukan secara otomatis.

Memasukkan saldo awal di 1C 8.3 Accounting 3.0 dimana lokasinya?

Untuk memanggil asisten memasukkan saldo, buka bagian "Utama" di ruang kerja 1C 8.3. Temukan subbagian “Memulai” dan klik “Asisten Entri Saldo.”

Sebuah jendela akan terbuka di mana Anda akan menemukan daftar akun akuntansi.

Berdasarkan saldo yang dimasukkan, dengan menggunakan asisten, entri korespondensi dibuat dengan akun 00, yang bersifat tambahan dan harus memiliki saldo nol.

Memasukkan tanggal pemasukan saldo di 1C 8.3 Accounting secara manual

Pertama-tama, Anda harus memasukkan tanggal entri saldo. Paling mudah untuk memasukkan saldo di awal tahun, karena dari awal tahun kalender itulah periode pajak dan pelaporan dimulai. Jika tidak, saat membuat laporan hingga akhir tahun, Anda harus menjumlahkan omzet akun-akun yang diperlukan secara manual.

Masukkan tanggal kalender yang diperlukan di sel yang sesuai.

Apakah perlu transfer saldo ke 1C 8.3 Akuntansi di awal tahun?

Opsional. Tapi yang paling nyaman.

Hampir semua laporan yang disampaikan kepada badan-badan yang dikendalikan diselesaikan secara kumulatif sejak awal tahun. Dan jika Anda ingin mengotomatiskan proses pengisian laporan sebanyak mungkin, Anda harus mulai menyimpan catatan dalam program dari awal tahun kalender. Jika tidak, omzet untuk periode sebelum transisi ke 1C 8.3 harus ditambahkan secara manual ke setiap laporan.

Bagaimana cara memasukkan saldo akun di 1C 8.3 tanpa asisten?

Anda dapat memasukkan saldo seperti biasa menggunakan akun bantu 00. Namun jika Anda melakukan kesalahan saat mentransfer nomor, akan sedikit lebih sulit menemukannya dibandingkan saat memasukkan saldo melalui asisten. Hal ini disebabkan asisten memecah transaksi pemasukan saldo menjadi beberapa bagian.

Bagaimana cara memasukkan saldo bank di 1C 8.3?

Pilih akun 51 di tabel asisten dan klik tombol “Masukkan saldo akun”.

Di ruang kerja yang terbuka, Anda diminta untuk membuat saldo pada rekening giro yang ada. Untuk melakukan ini, klik tombol “Tambah” dan masukkan nomor akun dan sub-akun (nama akun saat ini).

Ulangi langkah ini untuk setiap rekening giro Anda.

Setelah Anda selesai memasukkan saldo untuk 51 akun, klik “Posting dan tutup.”

Bagaimana cara memasukkan saldo awal bank di 1C 8.3 untuk rekening mata uang asing?

Untuk mencatat transaksi pada rekening mata uang asing digunakan rekening akuntansi 52. Rekening inilah yang perlu dipilih dalam daftar yang disediakan oleh asisten pemasukan saldo.

Pilih baris dengan akun 52 dan klik “Masukkan saldo akun.” Mirip dengan algoritma yang dijelaskan di bagian sebelumnya, di jendela yang terbuka, klik tombol “Tambah”, masukkan nomor akun akuntansi 52 dan pilih sub-akun, yaitu nama akun mata uang asing.

Harap dicatat bahwa untuk menggunakan transaksi mata uang asing dalam akuntansi perusahaan, direktori mata uang harus dilengkapi. Untuk melakukan ini, buka menu direktori dan pilih bagian yang sesuai di sana.

Klik tombol "Buat".

Pilih baris yang diperlukan dari pengklasifikasi.

Anda sekarang dapat menggunakan jenis mata uang ini dalam akuntansi Anda.

Oleh karena itu, saat menambahkan saldo, Anda harus memilih mata uang yang digunakan untuk melakukan penyelesaian pada akun Anda.

Anda memasukkan jumlah dalam mata uang asing, dan Anda juga memasukkan jumlah yang setara dalam rubel berdasarkan nilai tukar pada tanggal transaksi dilakukan.

Ulangi operasi yang dijelaskan di atas untuk memasukkan saldo semua akun mata uang asing, lalu klik “Posting dan tutup”.

Jangan lupa untuk mengupdate nilai tukar agar program dapat menghitung selisih nilai tukar secara mandiri.

Memasukkan saldo aset tetap pada 1C 8.3

Putuskan milik kategori mana aset tetap yang Anda perkenalkan. Asisten menawarkan divisi akuntansi berikut:

• Aset tetap dalam organisasi.
• Properti sewaan dicatat di neraca.
• Benda-benda real estat yang hak kepemilikannya belum didaftarkan.

Pilih baris yang diperlukan dan klik tombol "Masukkan saldo akun". Di jendela yang terbuka, klik "Buat". Dan di jendela yang baru dibuka, klik “Tambah”.

Anda harus mengisi semua bidang dan tab pada formulir ini. Bersamaan dengan nomor inventaris, masukkan nama di kolom yang sesuai.

Dalam formulir ini, harga perolehan awal aset tetap dan penyusutan yang masih harus dibayar (jika ada) dimasukkan, sehingga dihasilkan 2 entri sekaligus untuk memasukkan saldo: Dt 01 Kt 00 dan Dt 00 Kt 02.

Jangan lupa untuk memasukkan masa manfaat aset tetap pada tab “Akuntansi”, dan pada tab “Peristiwa” tunjukkan tanggal aset tetap diterima untuk akuntansi. Hal ini akan memungkinkan program untuk terus menghitung penyusutan dengan benar.

Memasukkan saldo awal di 1C 8.3 Akuntansi 3.0 - aset tetap dicatat di akun off-saldo

Tab terpisah disediakan untuk memasukkan saldo pada rekening off-saldo. Pergi ke sana dan pilih akun off-saldo dari daftar untuk mencatat transaksi dengan aset tetap sewaan yang tidak dicatat di neraca.

Ingatlah bahwa pencatatan ganda tidak berlaku untuk rekening di luar neraca.

Bagaimana cara memasukkan saldo di 1C 8.3 secara manual untuk akun akuntansi penyelesaian dengan pihak lawan?

Untuk penyelesaian dengan pihak lawan, beberapa akun digunakan dalam akuntansi. Misalnya untuk penyelesaian dengan pelanggan digunakan akun 62. Untuk penyelesaian dengan pemasok digunakan akun 60. Penyelesaian dengan debitur dan kreditur lain dicatat pada akun 76.

Fitur khusus dalam memasukkan saldo pada akun ini adalah banyaknya sub-akun di dalamnya. Selain “Pihak Rekanan” dan “Perjanjian” yang jelas, subkonto seperti “Dokumen Penyelesaian”, dll.

Selain itu, dalam 1C 8.3, uang muka kepada pemasok atau uang muka dari pembeli diperhitungkan dalam sub-akun terpisah.

Oleh karena itu, pertama-tama, saldo Anda, misalnya, pada akun 60 harus diperluas dalam konteks semua sub-akun. Selanjutnya, tetapkan saldo debet ke akun 60,02, dan saldo kredit ke akun 60,01.

Untuk mulai memasukkan saldo, mengikuti algoritma yang dijelaskan sebelumnya, sorot akun yang diperlukan dan klik “Masukkan saldo akun”. Selanjutnya, klik “Buat” dan mulailah menambahkan saldo baris demi baris untuk setiap rekanan dan perjanjian.

Demikian pula, masukkan saldo pada sisa akun untuk penyelesaian dengan rekanan yang Anda gunakan.

Bagaimana cara memasukkan saldo awal di 1C 8.3 Akuntansi laba rugi tahun-tahun sebelumnya?

Akuntansi untuk laba ditahan dan kerugian yang ditemukan dari tahun-tahun sebelumnya dilakukan di sub-akun yang sesuai ke akun 84. Saldo dimasukkan dengan sangat sederhana: dengan menyorot baris dengan akun yang diperlukan, klik "Masukkan saldo akun" dan segera masukkan transaksi di jendela yang terbuka.

Bagaimana cara mentransfer saldo ke 1C 8.3 Akuntansi secara manual sesuai dengan akun akuntansi penyelesaian dengan anggaran pajak, kontribusi dan biaya?

Saat mentransfer saldo penyelesaian bersama dengan anggaran, komposisi kelebihan pembayaran atau hutang harus diperhitungkan. Jadi, misalnya, hukuman harus dialokasikan ke subkonto terpisah. Hal yang sama berlaku untuk denda, jumlah pajak atau kontribusi tambahan, dll. Harap pertimbangkan hal ini saat memasukkan data yang masuk.

Memasukkan saldo awal di 1C 8.3 untuk dana pinjaman

Dana pinjaman dicatat pada akun 66 (jangka pendek) dan 67 (jangka panjang).

Sisa-sisa dimulai tanpa kesulitan segera dengan pengkabelan.

Memasukkan saldo awal dalam 1C untuk akun pinjaman yang diberikan

Dengan cara yang sama seperti pinjaman pinjaman, saldo pinjaman yang dikeluarkan juga dimasukkan.

Ingatlah bahwa pinjaman tersebut umumnya dicatat pada akun 58. Tetapi jika dana pinjaman ditujukan kepada karyawan suatu perusahaan atau pengusaha perorangan, maka jumlah tersebut dicatat pada akun akuntansi 73.

Bagaimana cara memasukkan saldo awal tahun untuk penyelesaian dengan personel di 1C?

Akuntansi penggajian disimpan di akun 70. Memasukkan saldo di dalamnya tergantung pada pengaturan program penggajian 1C dan Akuntansi 1C.

Bagaimana cara memasukkan saldo gaji dengan benar di 1C 8.3 agar dapat melakukan pembayaran dengan benar di kemudian hari?

Beberapa perusahaan menjadi peserta dalam proyek penggajian dan membayar upah dalam satu slip pembayaran dengan rangkaian kredit terlampir. Kemudian, ketika memposting transaksi di bank, pembayaran dialokasikan ke rekening 70 tanpa dipecah untuk setiap karyawan. Dalam hal ini, saat memasukkan saldo, Anda harus memasukkan jumlah totalnya. Hal yang sama berlaku untuk situasi ketika membayar melalui mesin kasir menggunakan satu daftar gaji.

Jika pembayaran dilakukan secara individual kepada masing-masing karyawan menggunakan perintah pembayaran terpisah atau perintah kas pengeluaran, maka saldo harus dimasukkan berdasarkan perincian karyawan.

Cara memasukkan saldo awal di 1C 8.3 untuk akun biaya, pengeluaran, dll. dalam hal saldo dipindahkan pada pertengahan tahun?

Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, disarankan untuk memasukkan saldo di awal tahun. Tetapi jika karena alasan obyektif perlu untuk mentransfer saldo awal di tengah masa pajak, maka Anda harus bersiap menghadapi kesulitan yang akan timbul pada penutupan bulan, kemungkinan kesalahan dalam pembentukan biaya, dll.

Entri langsung saldo akun biaya dilakukan dengan cara yang sama seperti algoritma yang telah dijelaskan. Pilih akun yang diinginkan dan klik “Masukkan saldo akun”.

Bagaimana cara memastikan saldo awal dimasukkan dengan benar di 1C Accounting 8.3?

Setelah memasukkan saldo akuntansi awal, Anda harus memeriksa apakah semua data telah ditransfer dengan benar. Untuk melakukan ini, buatlah neraca dan perhatikan apakah ada saldo pada akun tambahan 00 pada tanggal masuk.

Faktanya adalah bahwa berdasarkan semua dokumen yang dijelaskan di atas, postingan dibuat sesuai dengan akun tambahan khusus ini. Artinya, ketika memasukkan saldo awal pada rekening giro, dihasilkan postingan Dt 51 Kt 00. Dan ketika memasukkan informasi jumlah hutang pada tanggal yang disyaratkan, postingannya terlihat seperti Dt 00 Kt 60. Tentunya di bagian tersebut. berakhir, akun nol harus ditutup. Jika ini tidak terjadi dan muncul sisa, cari kesalahan pada data yang dimasukkan.

Memasukkan saldo awal tahun ke 1C 8.3 untuk akuntansi pajak yang disederhanakan

Untuk menghitung pajak tunggal berdasarkan sistem perpajakan yang disederhanakan, Anda harus memasukkan rugi pajak masuk, jika ada, yang mengurangi dasar pengenaan pajak tahun berjalan dan tahun-tahun berikutnya. Untuk melakukan ini, temukan “Operasi” di menu dan buka bagian “Pendaftaran jumlah kerugian sistem pajak yang disederhanakan”.

Masukkan informasi tentang transfer kerugian.

Nantinya, jumlah yang dimasukkan akan diperhitungkan saat menghitung pajak tahunan.

Menjawab:

Untuk memasukkan saldo awal dalam program "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), ada pemrosesan khusus "Asisten untuk memasukkan saldo awal". Dokumen untuk memasukkan saldo dibuat oleh bagian akuntansi (satu dokumen biasanya mencerminkan saldo semua akun di bagian terkait).

Di bagian “Penyelesaian dengan pemasok”, Anda dapat membuat satu dokumen dengan saldo sub-akun untuk akun 60 “Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor”. Harap dicatat bahwa memasukkan saldo pada sub-akun mata uang untuk akun 60 dimungkinkan asalkan ada elemen dengan mata uang asing di basis informasi di direktori "Mata Uang" (hanya dalam hal ini di bagan akun dan dalam daftar akun untuk masuk saldo akan terlihat dan tersedia untuk memilih sub-akun dengan atribut akuntansi "Val.").

Sebelum memasukkan saldo, pastikan tanggal pemasukan saldo sudah diatur pada link dengan nama yang sama. Untuk informasi lebih lanjut tentang "Asisten Entri Saldo", pengaturan tanggal dan prinsip memasukkan saldo, lihat.

1. Bab: Utama – Asisten entri saldo.
2. Pilih akun 60 “Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor” (atau sub-akun apa pun di dalamnya) dalam daftar (Gbr. 1).
3. Tombol "Masukkan saldo akun". Anda juga dapat membuat dokumen dengan mengklik dua kali pada faktur yang dipilih dengan tombol kiri mouse dan mengklik tombol "Buat".

1. Klik tombol "Tambah" di baris baru bagian tabel (Gbr. 2):
   • di kolom "Akun", pilih sub-akun dari akun 60 "Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor", yang saldonya dimasukkan;
   • di kolom "Counterparty", pilih rekanan dari direktori "Counterparty" dan perjanjiannya dari direktori "Perjanjian", jika perlu, tambahkan elemen baru di direktori terkait;
   • di kolom "Dokumen Penyelesaian" pada formulir "Pemilihan dokumen penyelesaian dengan rekanan" yang terbuka, buat dokumen tambahan baru menggunakan tombol "Dokumen penyelesaian baru (akuntansi manual)" dan pilih (dokumen tidak menghasilkan transaksi);
   • Di kolom yang sesuai, tunjukkan jumlah saldo.
2. Dengan cara yang sama, dengan menggunakan tombol “Tambah”, masukkan saldo hutang untuk sisa sub-akun, pemasok dan kontrak (termasuk uang muka yang diterbitkan) (Gbr. 3).
3. Tombol "Geser dan tutup".

Jika Anda perlu membuka dokumen yang sudah dibuat untuk dilihat dan diedit, maka pada formulir “Asisten memasukkan saldo awal”, klik dua kali tombol kiri mouse pada akun mana pun untuk membuka formulir dengan daftar dokumen, lalu hapus centang pada “ kotak centang Bagian Akuntansi”. Filter berdasarkan bagian akuntansi akan dinonaktifkan dan seluruh daftar dokumen "Memasukkan saldo" akan dibuat.

Ahli metodologi 1C telah menyiapkan rekomendasi untuk memasukkan saldo awal ke 1C: Akuntansi 8 untuk akuntansi pajak yang benar jika menggunakan sistem perpajakan yang disederhanakan, jika karena satu dan lain hal Anda tidak dapat menggunakan transfer saldo otomatis.

Memasukkan saldo awal akuntansi pajak atas pajak tunggal yang dibayarkan pada saat penerapan sistem perpajakan yang disederhanakan (STS) dapat dibagi menjadi beberapa tahap. Berikut ini adalah langkah-langkah memasukkan saldo sesuai urutan yang disarankan untuk diselesaikan.

Memasukkan saldo akuntansi pajak untuk pengeluaran

Jika organisasi telah memilih “Pendapatan dikurangi dengan jumlah pengeluaran” sebagai objek perpajakan, maka disarankan untuk melakukan urutan tindakan berikut untuk memasukkan saldo.

Untuk memasukkan saldo akuntansi pajak pengeluaran, gunakan dokumen “Memasukkan saldo awal sistem pajak yang disederhanakan” (menu “Perusahaan” -> “Memasukkan saldo awal” -> “Memasukkan saldo awal sistem pajak yang disederhanakan”). Ini adalah tahap pemasukan saldo yang utama dan paling memakan waktu.

Dokumen tersebut berisi informasi tentang status penyelesaian bersama, saldo persediaan, dan pengeluaran organisasi yang tidak diakui sebagai pengurang basis pajak pada saat saldo dimasukkan, tetapi basis pajaknya harus dikurangi di masa depan.

Dokumen tersebut berisi beberapa bagian "tingkat atas" (bookmark) yang membagi data yang dimasukkan ke dalam bagian akuntansi.

Pemukiman bersama

Bagian "Pemukiman bersama" dimaksudkan untuk memasukkan informasi tentang status pemukiman bersama. Bagian tersebut berisi subbagian (bookmark) dengan jenis penyelesaian bersama yang berbeda-beda; susunan kolom pada tabel setiap subbagian tergantung pada jenis penyelesaian bersama. Pada bagian "Penyelesaian Bersama", masukkan data penyelesaian bersama:

• dengan pemasok;
• dengan pembeli;
• dengan orang-orang yang bertanggung jawab;
• dengan pekerja upahan;
• untuk transfer pajak dan iuran.

Contoh pengisian subbagian “Penyelesaian bersama dengan pemasok” ditunjukkan pada Gambar. 1.

Beras. 1

Saat memasukkan saldo awal, jika tidak ada dokumen pengiriman aktual dalam database, Anda dapat menentukan dokumen khusus “Dokumen penyelesaian dengan pihak lawan (akuntansi manual)” sebagai dokumen penyelesaian.

Jika akuntansi dilakukan dengan perincian berdasarkan dokumen penyelesaian, maka untuk akuntansi pajak di bawah sistem pajak yang disederhanakan, Anda perlu menunjukkan dokumen yang sama yang ditentukan untuk akuntansi.

Jika dalam akuntansi saldo dimasukkan tanpa merinci dokumen penyelesaian, maka Anda dapat menggunakan satu dokumen “Dokumen penyelesaian dengan pihak lawan (akuntansi manual)” untuk beberapa kwitansi, tetapi hanya jika kwitansi tersebut berdasarkan satu perjanjian.

Subbagian lain dari penyelesaian bersama diisi dengan cara yang serupa atau lebih sederhana.

Persediaan yang tersisa

Saldo inventaris diisi dalam dua bagian:

• pengiriman barang ke gudang organisasi;
• kiriman barang yang ditransfer untuk dijual atau diproses.

Saldo persediaan dimasukkan hanya dalam bentuk kuantitatif.

Bagian ini tidak hanya memasukkan saldo barang, tetapi juga bahan, produk, dan produk setengah jadi.

Saat memasukkan saldo awal, jika tidak ada dokumen pengiriman aktual di meringue, Anda dapat menentukan dokumen khusus “Batch (akuntansi manual)” sebagai batch.

Jika akuntansi dilakukan dengan detail per batch, maka untuk akuntansi pajak di bawah sistem pajak yang disederhanakan, Anda perlu menunjukkan dokumen yang sama yang ditentukan untuk akuntansi.

Jika dalam akuntansi saldo dimasukkan tanpa merinci berdasarkan batch, maka Anda dapat menggunakan satu dokumen “Batch (akuntansi manual)” untuk beberapa kwitansi, tetapi hanya jika kwitansi tersebut berada di bawah satu kontrak.

Bagian “Kirim barang yang ditransfer untuk dijual atau diproses” diisi dengan cara yang sama.

Biaya sistem pajak yang disederhanakan

Bagian "Pengeluaran STS" dimaksudkan untuk memasukkan informasi tentang saldo biaya yang telah dikeluarkan organisasi, tetapi belum diakui sebagai pengurangan dasar pengenaan pajak (tidak dibayarkan kepada pemasok, tidak ditransfer ke produksi, dll.).

Bagian tersebut berisi subbagian (bookmark) dengan jenis pengeluaran yang berbeda-beda; susunan kolom pada tabel setiap subbagian tergantung pada jenis pengeluaran.

Informasi tentang pengeluaran organisasi yang tidak diakui sebagai pengurang basis pajak pada saat memasukkan saldo, tetapi harus mengurangi basis pajak di masa depan, dimasukkan ke dalam subbagian berikut:

• barang dan bahan (termasuk yang telah dihapusbukukan atau dijual tetapi belum dibayarkan kepada pemasok);
• layanan pihak ketiga;
• biaya yang ditangguhkan;
• biaya tenaga kerja (dalam hal penyelesaian dengan karyawan);
• biaya pajak dan kontribusi (di sini kami juga memperhitungkan biaya tenaga kerja pada bagian yang ditransfer ke otoritas pajak - pajak penghasilan pribadi).

Pada bagian "Pengeluaran STS", Anda hanya memasukkan informasi tentang pengeluaran yang diterima atau pengeluaran yang didistribusikan berdasarkan jenis kegiatan (UTII/non-UTII).

Untuk contoh pengisian subbagian “Nomenklatur” (Produk dan Bahan), lihat Gambar. 2.

Beras. 2

Saat mengisi bagian “Beban STS”, penting untuk mempertimbangkan bahwa informasi yang dimasukkan terkait dengan data penyelesaian bersama dan saldo persediaan yang sudah dimasukkan. Prinsip hubungan barang dan bahan ini ditunjukkan pada Gambar 3.

Beras. 3

Dari diagram di atas dapat dirumuskan aturan barang dan bahan sebagai berikut:

1. Jika biaya tidak dibayar, maka utang tersebut harus tercermin pada bagian “Penyelesaian Bersama”, dan perjanjian pemasok serta dokumen penyelesaian pada bagian “Penyelesaian Bersama” harus sesuai dengan perjanjian pemasok dan dokumen penyelesaian di bagian Bagian “Beban STS”.

2. Jika biaya tidak dihapuskan, maka sisanya harus didaftarkan pada bagian saldo persediaan, dan barang, akun akuntansi, dan batch harus sesuai.

Aturan sebaliknya tidak berhasil. Misalnya, saldo hutang kepada pemasok tidak berarti adanya biaya yang diterima (biaya tersebut tidak dapat diterima).

Ketika membayar barang dan bahan melalui orang yang bertanggung jawab, situasi mungkin timbul ketika pembayaran kepada pemasok dilakukan, tetapi organisasi belum menyelesaikan masalah dengan orang yang bertanggung jawab. Dalam hal ini, barang inventaris dianggap belum dibayar. Di bagian "Beban sistem perpajakan yang disederhanakan" untuk barang dan bahan tersebut, orang yang bertanggung jawab dan dokumen penyelesaian ditunjukkan sebagai pemasok sesuai dengan data yang dimasukkan di bagian "Penyelesaian bersama dengan orang yang bertanggung jawab".

Untuk biaya yang ditangguhkan (FPR), jika biayanya tidak dibayar, maka utangnya harus tercermin pada bagian “Penyelesaian Bersama”, dan perjanjian pemasok serta dokumen penyelesaian pada bagian “Penyelesaian Bersama” harus sesuai dengan perjanjian pemasok dan dokumen penyelesaian di bagian “Beban STS”.

Untuk jasa, biaya tenaga kerja dan pajak, hanya biaya yang belum dibayar yang dapat didaftarkan di bagian “Beban STS” oleh karena itu, hutang untuk biaya-biaya ini harus didaftarkan di sub-bagian penyelesaian bersama yang sesuai;

Memasukkan saldo aset tetap dan aset tidak berwujud

Saat memasukkan saldo akuntansi pajak untuk sistem perpajakan yang disederhanakan, pertimbangkan dua situasi:

1. Mulai akuntansi dalam program.

2. Peralihan dari rezim perpajakan umum, jika sebelumnya akuntansi sudah dilakukan pada program 1C: Accounting 8.

Dalam kasus pertama, informasi tentang aset tetap, termasuk sistem perpajakan yang disederhanakan, dimasukkan menggunakan dokumen “Memasukkan saldo awal untuk aset tetap”.

Dalam kasus kedua, aset tetap dan aset tidak berwujud telah diterima untuk akuntansi. Anda hanya perlu memasukkan data akuntansi pajak tertentu untuk sistem perpajakan yang disederhanakan. Untuk melakukan ini, gunakan bagian khusus dari dokumen "Memasukkan saldo awal sistem pajak yang disederhanakan" - "Menyesuaikan informasi".

Jumlah penyusutan yang masih harus dibayar harus menunjukkan penyusutan yang masih harus dibayar pada tanggal transisi ke sistem perpajakan yang disederhanakan.

Memasukkan informasi tentang pembayaran aset tetap dan aset tidak berwujud

Untuk mengakui biaya perolehan aset tetap dan aset tidak berwujud, perlu dicatat kapan dan berapa jumlah aset tetap dan aset tidak berwujud tersebut dibayarkan kepada pemasok.

Dokumen “Pendaftaran pembayaran aset tetap dan aset tidak berwujud menurut sistem pajak yang disederhanakan” dimaksudkan untuk ini (menu “Aset dan aset tidak berwujud” -> “Pendaftaran pembayaran aset tetap dan aset tidak berwujud menurut sistem pajak yang disederhanakan”).

Memasukkan informasi pengeluaran tahun ini

Karena Buku Pendapatan dan Pengeluaran dibentuk berdasarkan akrual sejak awal tahun, ketika memasukkan saldo di tengah tahun, Anda perlu memasukkan informasi ringkasan tentang pengeluaran yang diterima. Hal ini dilakukan dengan menggunakan dokumen “Catatan Buku Pendapatan dan Pengeluaran (STS)” (menu “Transaksi” -> “Catatan Buku Pendapatan dan Pengeluaran (STS)”).

Pada Bagian I, dimasukkan jumlah pengeluaran dari Bagian I Buku Akuntansi Pendapatan dan Pengeluaran.

Bagian II memperkenalkan jumlah pengeluaran untuk aset tetap dan aset tidak berwujud.