Dintre documentele primare de raportare care atestă primirea mărfurilor și a materiilor prime la depozitul organizației, comanda de primire este cea principală. Formularul de document M-4 este stabilit de Comitetul de Stat de Statistică, prin urmare documentația se păstrează numai conform formularului aprobat, care este prezentat mai jos.

mostra 2019

Anul acesta, forma documentului nu s-a schimbat deloc față de anul precedent. Se întocmește o comandă în formularul M-4 așa cum se arată în figură:

1. Numărul documentului este scris (în centru).
2. Apoi - numele complet al organizației, precum și unitatea structurală.
3. Codul OKPO corespunzător este scris în colțul din dreapta.
4. În primul tabel sunt completate toate coloanele - data sosirii, codul, numărul depozitului, informații despre furnizor și compania de asigurări, contul corespunzător, precum și numerele documentelor de însoțire și de plată.
5. Tabelul principal indică toate datele despre produsul sosit - denumire, câte piese, cantitate cu și fără TVA, suma totală.
6. Toate liniile goale sunt tăiate.

O explicație detaliată a tuturor coloanelor este prezentată în tabel.

În cazul în care sunt acceptate metale prețioase și/sau produse fabricate din acestea, în tabel se completează și coloana 11, care indică numărul pașaportului tehnic pentru fiecare unitate de marfă.

Forma și exemplul unei comenzi de primire finalizate sunt prezentate mai jos.

VĂ RUGĂM SĂ REȚINEȚI. Contabilul nu este obligat să imprime comanda de chitanță. Este suficient să-l compuneți pur și simplu în programul 1C. Puteți renunța la formularul de hârtie al documentului dacă acceptarea și afișarea sunt formalizate pe factura sau factura furnizorului de mărfuri. Se pune o ștampilă și se completează detaliile acesteia, care sunt considerate un analog al chitanței.

Scop

Eliberat pentru confirmarea tuturor tranzacțiilor legate de primirea mărfurilor de la furnizor, precum și a materialelor utilizate ulterior pentru fabricarea produselor. În contabilitate, se determină că este ordinul de primire care reprezintă documentul principal, care reflectă faptul acceptării mărfurilor pentru contabilitatea ulterioară de depozit.

În același timp, se eliberează o chitanță în toate cazurile când primesc:

• produsul real;
• materii prime pentru procesele de productie;
• produse semifabricate pentru vânzare și/sau utilizare ulterioară în producție, precum și prepararea alimentelor.

Alături de această programare, recepțistul joacă un rol important în cazul înregistrării mărfurilor pentru depozitare într-un depozit. Pe baza datelor din acest document se întocmește o fișă de înregistrare a materialelor (formularul M-17 este aprobat prin lege).

Mai mult, dacă se achiziționează mărfuri sau materii prime, materiale tehnice care ulterior vor fi utilizate în scopuri de producție, atunci comanda de primire este singurul document de raportare primară care confirmă faptul primirii.

Termenele limită de înregistrare

Există cazuri de livrări în volum mare de mărfuri în timpul zilei. Legislația vă permite să întocmiți un singur document de primire și să introduceți toate bunurile în el pe măsură ce sunt primite până la sfârșitul zilei lucrătoare. Cu toate acestea, acestea trebuie să fie mărfuri omogene (de exemplu, materii prime sau semifabricate dintr-un anumit grup).

VĂ RUGĂM SĂ REȚINEȚI. Comanda se emite numai în ziua sosirii mărfurilor sau materiilor prime. În consecință, acesta trebuie întocmit la primire înainte de sfârșitul programului de lucru.

Astfel, o comandă trebuie întocmită numai în cazul utilizării ulterioare a mărfurilor și a materiilor prime pentru producerea de produse noi. Și dacă compania este angajată în vânzarea lor, atunci este suficient să folosiți pur și simplu facturile pentru mărfuri și să aplicați ștampila organizației.

Cine poate semna documentul

Certificarea comenzii cu semnătura unei persoane autorizate este o cerință obligatorie. Mai mult, este aplicată semnătura angajatului responsabil financiar care are dreptul de a accepta marfa. Dacă o astfel de persoană lipsește, autoritatea este transferată unui alt angajat. În cazul unei absențe îndelungate (călătorie de afaceri, vacanță etc.), se poate întocmi o împuternicire pentru a efectua astfel de acțiuni.

Documentul se consideră în final acceptat după depunerea semnăturii. În consecință, nu mai pot fi făcute corecții după aceasta. Și în momentul semnării, toate coloanele goale trebuie tăiate. Chiar și mici modificări vor duce la invalidarea ordinului, așa că va trebui întocmit unul nou.

O comandă de primire în formularul M-4 este emisă în timpul acceptării materialelor, mărfurilor, semifabricatelor și altor articole de inventar la depozit, primite de la furnizor sau din procesare.

Formular și exemplu de completare a unei comenzi de primire în formularul M-4

Formularul M-4 este completat de persoana responsabilă financiar de depozitare - de obicei un angajat al depozitului. Formularul se intocmeste intr-un singur exemplar, in ziua primirii obiectelor de inventar la depozit, pentru materialele sau bunurile efectiv primite.

În cazul în care au loc mai multe livrări de la un furnizor în cursul zilei, acestea pot fi emise cu o singură comandă de primire.

In cazul in care materialele, bunurile, materii prime contin pietre pretioase sau metale, comanda trebuie sa indice datele pasaportului tehnic care insoteste astfel de bunuri si materiale.

Cum să completați corect o comandă de chitanță în 2019.

Formularul de comandă este format din trei tabele.

• „Antetul” indică numărul cardului, numele organizației și unității structurale, dacă acolo sunt înregistrate articole de inventar, precum și codul organizației conform OKPO.
• Primul tabel conține informații despre unitatea structurală, numele furnizorului, numerele de cont și subcont pentru contabilizarea articolelor de inventar, numerele de plată și documentele însoțitoare. Se completează coloanele „Cod tip operațiune”, „Cod furnizor”, „Companie de asigurări” dacă există sau se adaugă liniuțe.
• Al doilea tabel descrie produsul primit, codul acestuia, unitatea de măsură (inclusiv OKEI), documentul și cantitatea reală, prețul etc.

Partea de jos a tabelului rezumă totalul în termeni monetari.
Coloanele goale rămase sunt tăiate.
Formularul este semnat de persoana care primește și predă bunurile și materialele.

Ca regulă generală, toate tranzacțiile comerciale dintr-o organizație trebuie să fie documentate în documente primare.

Atunci când organizația primește materiale de la furnizori, în fluxul documentelor contabile se utilizează formularul standard intersectorial al comenzii de primire M-4.

Procedura de documentare a formularului M-4

Conform ghidurilor pentru menținerea evidenței contabile a stocurilor, ordinul de primire M-4 este utilizat pentru primirea materialelor care intră în organizație de la furnizori sau din procesare. Formularul M-4 este o formă unificată de documentație primară aprobată prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 30 octombrie 1997 nr. 71a.

Ordinul de primire M-4 se întocmește de persoana responsabilă financiar în momentul primirii articolelor de inventar la depozitul organizației, precum și a semifabricatelor la departamentele de producție ale întreprinderii. Documentul este întocmit într-un singur exemplar și conține numărul real de valori primite. În cazul în care bonul de livrare pentru primirea articolelor de inventar conține mai multe denumiri de produse, este permisă emiterea unei comenzi de primire M-4. Când mărfurile omogene sosesc la depozit de la un furnizor în 24 de ore, este permisă compilarea formularului M-4 pentru întreaga zi.

Formularul de comandă de primire M-4 se completează manual sau utilizând un program automat de contabilitate a depozitului, de exemplu 1C.

Formular de comandă de primire M-4

Instrucțiuni pas cu pas pentru completarea unei comenzi de chitanță M-4

1. Ordinul de primire pentru primirea articolelor de inventar are propriul număr de serie și dată de pregătire.
2. „Organizație” - completați numele întreprinderii, indicând adresa legală și numărul de telefon de contact.
3. „Unitatea structurală” este un departament al întreprinderii care a primit articole de inventar.
4. Secțiunea tabelară reflectă:

• Data primirii obiectelor de inventar;
• Codul tipului de operare;
• Denumirea depozitului;
• Numele și codul furnizorului din clasificatorul codurilor furnizorului (dacă acest director nu este menținut de organizație, atunci este plasată o liniuță în coloana „Cod”);
• Companie de asigurări, supusă asigurării de marfă (dacă articolele de inventar nu au fost asigurate, se adaugă o liniuță);
• Conturi corespunzătoare pentru contabilitate și contabilitate analitică;
• Numărul documentelor de însoțire și de plată.

5. Coloana 1 conține numele, clasa, mărimea, marca bunurilor materiale.

6. Coloana 2 - numărul articolului articolelor de inventar.

7. Coloanele 3, 4 „Unitate de măsură” sunt o reflectare a unităților de măsură ale articolelor de inventar.

8. Coloanele 5, 6 „Cantitate” reflectă cantitatea de mărfuri și materiale în conformitate cu documentele de expediere și disponibilitatea reală la primire.

9. Coloana 7 „Preț” - costul unei unități de bunuri și materiale fără taxa pe valoarea adăugată (TVA).

10. Coloana 8 - suma fără TVA pentru toate articolele de inventar din acest rând.

11. Coloana 9 - suma TVA la articolele de inventar pentru întreaga cantitate de pe rând.

12. Coloana 10 - suma totală, inclusiv, printre altele, TVA pentru întreaga cantitate de articole de inventar pe rând.

13. Coloana 11 „Numărul pașaportului” se completează dacă bunurile și materialele conțin pietre și materiale prețioase. Astfel de materiale sunt însoțite de un pașaport special;

14. Coloana 12 - număr de ordine conform indexului cardului de depozit din fișele de contabilitate materiale.

La sfârșitul tabelului comenzii de primire M-4, se introduc sumele totale, iar în coloanele goale sunt plasate liniuțe. Se întocmește o comandă de primire M-4 cu semnăturile persoanei care a acceptat articolele de inventar în depozit și ale persoanei care a furnizat aceste materiale. Documentul, întocmit în conformitate cu toate regulile, este transferat departamentului de contabilitate al întreprinderii.

Comanda de primire M-4 este documentul principal care confirmă primirea mărfurilor și materialelor în depozit. Să ne dăm seama când este utilizat formularul M-4 și să luăm în considerare un exemplu de completare a unei comenzi de chitanță M4. Aici puteți descărca formularul în excel.

Citește în articol:

Un ordin de primire în formularul M 4 se emite la momentul valorificării obiectelor de inventar provenite de la contraparte sau din procesare. Dar in acelasi timp, cantitatea si calitatea materialelor trebuie sa fie identice cu informatiile date in documentele de expeditie.

De regulă, se emite o comandă de primire M4 pentru fiecare livrare. Există însă și cazuri în care poți emite o singură comandă pentru a primi mai multe articole de inventar și materiale. Astfel de cazuri includ admiterea:

• Inventar și materiale de la un furnizor folosind o singură factură;
• materiale omogene de la un furnizor folosind facturi diferite într-o zi.

Ordinul de primire M 4 se întocmește într-un singur exemplar de către lucrătorii din depozit. Depozitarul și persoana care a livrat mărfurile și materialele la depozit (în special, expeditorul sau șoferul) își pun semnătura pe document.

După completarea formularului M4, acesta este trimis la departamentul de contabilitate împreună cu alte documente de expediere.

Cum să completați o comandă de primire folosind formularul M-4

Goskomstat a aprobat acest formular la 30 octombrie 1997 prin rezoluția nr. 71a. În prezent este de natură consultativă. Compania are dreptul să elaboreze și să aprobe propriul formular de comandă de primire. Mai mult, aplicarea lui trebuie să se reflecte în politicile contabile.

Comandă de primire M4

Documentul este format dintr-un antet, două tabele cu coloane la exterior și un tabel pe spate cu totaluri.

In antet, indicati numarul documentului in functie de fluxul de documente intern, numele firmei care a acceptat marfa si forma juridica a acesteia, codul OKPO si unitatea structurala care a emis comanda.

În primul tabel, indicați data primirii articolelor de inventar, codul tipului tranzacției, numele depozitului, numele și codul furnizorului; o companie de asigurări dacă asigurați încărcătura, conturile corespunzătoare pentru contabilitate și contabilitatea analitică, precum și numerele documentelor de însoțire și de plată.

În coloanele în care informațiile lipsesc și nu sunt necesare, puneți liniuțe.

Citat: În loc de o comandă de primire, puteți emite o ștampilă. Acest lucru va reduce fluxul de documente în companie. Citiți mai jos despre asta.

Procedura de completare a coloanelor din al doilea tabel este prezentată mai jos.

Tabelul 1. Completarea coloanelor comenzii de primire M-4

Reversul arată totalul: numărul total de bunuri și materiale, costul împreună și fără TVA, suma TVA.

Exemplu de completare a unei comenzi de primire M4

Pentru formularul M 4 „Comandă de primire” umplerea eșantionului este după cum urmează. Îl poți descărca.

Exemplu de completare a unei comenzi de primire

Ștampila în loc de o comandă de primire

Ordinul de primire M4 nu trebuie emis. Înlocuiți-l cu o ștampilă pentru a reduce documentele. L-au pus direct pe documentele furnizorului.

Ştampila trebuie să conţină toate detaliile necesare. Consacrați utilizarea acestuia în politicile dvs. contabile.

Exemplu de ștampilă care înlocuiește formularul M-4

Fișiere atașate

• Formular de comandă de primire M4.xls
• Exemplu de completare a comenzii de primire M4.xls

Formularul de comandă de primire M-4 este utilizat atunci când se acceptă active materiale pentru contabilitate. Persoana responsabilă material este responsabilă pentru completarea comenzii de primire în ziua în care materialele ajung la întreprindere.

O mostră completată a formularului M-4 poate fi descărcată din linkul de la sfârșitul articolului.

Trebuie introduse informații despre primirea materialelor.

Este necesar să completați o comandă de primire într-un singur exemplar. În cazul în care același furnizor a livrat mai multe loturi de mărfuri într-o singură zi, atunci este permisă emiterea unei comenzi de primire pentru toate transporturile. În acest caz, datele sunt introduse în comanda de primire pe parcursul zilei pe măsură ce materialele sunt primite de la furnizor. Ștampila și semnătura persoanei responsabile sunt plasate la sfârșitul zilei, când sunt introduse datele privind toate articolele de inventar primite.

O clipă!

Dacă este necesar să emiteți materiale către terț, atunci trebuie să completați formularul de factură M-15 (), dacă trebuie să efectuați o mișcare internă a materialelor între departamente, atunci completați cerința-factura M-11, formular și eșantion din care pot fi descărcate. Dacă sunt stabilite limite de consum pentru materiale, atunci este necesar să se utilizeze pentru eliberare.

Exemplu de completare a unui formular de comandă de chitanță M-4

Formularul de comanda de primire contine numarul, data, denumirea depozitului in care se primesc marfa si materialele, numele furnizorului, numarul contului unde se primesc materialele, precum si numerele documentelor de insotire ale materialelor.

Tabelul de jos al comenzii de primire M-4 oferă o descriere a articolelor de inventar acceptate pentru contabilitate:

• Nume (marca, nota, scurta descriere);
• Nomenclatura Nr.;
• Unitatea de măsură (cod OKEY și denumire prescurtată);
• Cantitatea materialelor conform documentelor furnizorului;
• Numărul real de valori primite;
• Preț pe unitate, sumă fără TVA și cu taxe incluse;
• Numărul pașaportului;
• Număr de serie conform indexului cardului.

Pe baza rezultatelor tabelului completat al comenzii de primire M-4, sunt afișate sumele și cantitățile totale.