Gjatë fillimit të kontabilitetit në program, shumë organizata hyjnë në bilancet e hapjes. Por nëse zakonisht nuk ka komplikime gjatë futjes së bilanceve fillestare për materialet dhe mallrat, atëherë mund të ndodhin gabime gjatë futjes së bilanceve për paradhëniet e marra dhe TVSH-në e përllogaritur.

Gjatë fillimit të kontabilitetit në program, shumë organizata hyjnë në bilancet e hapjes. Por nëse zakonisht nuk ka komplikime gjatë futjes së bilanceve fillestare për materialet dhe mallrat, atëherë mund të ndodhin gabime gjatë futjes së bilanceve për paradhëniet e marra dhe TVSH-në e përllogaritur. Le të hedhim një vështrim më të afërt se si ta kryejmë saktë këtë operacion në 1C Accounting 8 botimi 3.0.

Le të shqyrtojmë një shembull: Një organizatë fillon të mbajë shënime në program nga data 01/01/2016 dhe fut bilancet fillestare. Më 10 nëntor 2015, organizata mori një paradhënie për shërbimet e ardhshme në shumën prej 59,000 RUB. (TVSH 18/118 9000 rubla.). Në të njëjtën ditë blerësit i është lëshuar një faturë paradhënie me numër 77.

Për të futur bilancet fillestare, shkoni te seksioni "Kryesore" dhe telefononi asistentin për futjen e bilanceve fillestare. Le të vendosim datën e futjes së bilanceve në 31/12/15. Paradhëniet e marra pasqyrohen në llogarinë 62.02 “Shlyerje për paradhëniet e marra”. Le të krijojmë një dokument "Hyrja e bilanceve". Në pjesën tabelare, ne do të tregojmë llogarinë 62.02, do të zgjedhim palën tjetër, marrëveshjen (lloji i marrëveshjes "me blerësin"), dokumentin e shlyerjes (në rastin tonë, dokumenti i shlyerjes zëvendëson faturën në llogarinë rrjedhëse) dhe shumën në kreditimin e llogarisë. Shih fig. 1

Figura 1

Në përputhje me paragrafin 3 të Artit. 168 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse, pas marrjes së shumave të pagesës, pagesa e pjesshme për dërgesat e ardhshme të mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve), transferimi i të drejtave pronësore, faturat lëshohen dhe TVSH-ja ngarkohet në kontabilitet. TVSH e përllogaritur pasqyrohet në debitin e llogarisë 76.AB “TVSH mbi paradhëniet dhe parapagimet”. Prandaj, ne do të krijojmë një dokument "Hyrja e bilanceve" për llogarinë 76.AB. Në pjesën tabelare të dokumentit do të zgjedhim blerësin tonë, kontratën dhe dokumentin e shlyerjes që kemi krijuar (nëpërmjet këtij dokumenti bëhet lidhja ndërmjet TVSH-së së përllogaritur dhe paradhënies specifike) dhe do të tregojmë detajet e faturës. lëshuar për paradhënien, normën dhe shumën e TVSH-së. Le të shohim mbushjen dhe lëvizjen përmes dokumentit në Fig. 2.

Figura 2

21.01.2016 Organizata ofronte shërbime për shumën e paradhënies. Për të pasqyruar ofrimin e shërbimeve në program përdoret dokumenti “Shitje (akt, fatura)” me llojin e transaksionit “Shërbime”. Dokumenti përmban një faturë për shitje. Kur të postohet, dokumenti do të krijojë shënime në kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor për akumulimin e të ardhurave në kontabilitet, TVSH-ja do të ngarkohet në shumën e të ardhurave dhe do të pasqyrohet kompensimi i paradhënies. Dokumenti do të krijojë gjithashtu një regjistrim në regjistrin e akumulimit “Shitjet e TVSH-së” (Libri i Shitjeve). Rezultati i dokumentit është paraqitur në Fig. 3.

Figura 3

Në përputhje me pikën 8 të nenit 171 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, shumat e taksave të llogaritura nga tatimpaguesi nga shumat e pagesës, pagesa e pjesshme e marrë për llogari të dërgesave të ardhshme të mallrave (punës, shërbimeve) i nënshtrohen zbritjeve.

Sipas pikës 6 të nenit 172 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, zbritjet e shumave të taksave të specifikuara në pikën 8 të nenit 171 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse bëhen nga data e dërgimit të mallrave përkatës (performanca e puna, ofrimi i shërbimeve), transferimi i të drejtave pronësore në shumën e tatimit të llogaritur nga kostoja e mallrave të dërguar (punët e kryera, shërbimet e ofruara), të drejtat pronësore të transferuara, në pagesë për të cilat shuma e pagesës së marrë më parë, pagesa e pjesshme në përputhje me kushtet e kontratës (nëse ekzistojnë kushte të tilla) janë subjekt i kompensimit.

Le të krijojmë dokumentin "Krijimi i regjistrimeve të librit të blerjeve". Do ta caktojmë datën e dokumentit në 31.03.2016. dhe plotësoni dokumentin. Zbritjet e shumave të TVSH-së nga paradhëniet pasqyrohen në skedën "paradhëniet e marra". Gjatë afishimit të dokumentit në kontabilitet, ai do të bëjë një regjistrim DT 68.02 - CT 76.AB për të pranuar për zbritje shumën e TVSH-së nga parapagimi dhe do të krijojë një regjistrim në regjistrin e akumulimit të TVSH-së së Blerjeve (Libri i Blerjeve). Në Fig. 4 tregon dokumentin "Krijimi i një regjistrimi të librit të blerjeve" dhe rezultati i zbatimit të tij.

Figura 4

Për të kontrolluar korrektësinë e veprimeve tona, ne do të krijojmë një libër blerjesh për tremujorin e parë të 2016. Shih Fig.5

Figura 5

Pas blerjes së një produkti softuer për automatizimin e kontabilitetit dhe regjistrimin e cilësimeve fillestare, një subjekt biznesi përballet me pyetjen: si të regjistrohen tepricat fillestare në llogaritë e kontabilitetit në Sistem?

Kjo pyetje do të lindë për çdo organizatë që tashmë funksionon. Dhe vetëm ato ndërmarrje që sapo janë regjistruar dhe po fillojnë aktivitetet e tyre do të kursehen nga kjo fazë mjaft punë intensive e punës.

Në këtë artikull do t'ju tregojmë se si të regjistroni manualisht bilancet fillestare në llogaritë e kontabilitetit në 1C: Kontabiliteti i Ndërmarrjeve - një program i krijuar në platformën 1C Enterprise 8.3.

Seksionet e kontabilitetit për futjen e bilanceve

Balancat e hapjes futen në Kontabilitet sipas seksioneve të kontabilitetit. Çdo seksion i kontabilitetit korrespondon me një ose më shumë llogari kontabël ose regjistra të specializuar (kjo vlen për ndërmarrjet me një sistem të thjeshtuar tatimor dhe sipërmarrës individualë).

Lista e seksioneve të kontabilitetit me llogaritë përkatëse për të futur bilancet fillestare

• Asetet fikse në 1C – 01, 02, 03;
• NMA dhe R&D – 04, 05;
• Investimet kapitale – 07, 08;
• Materialet – 10;
• TVSH – 19;
• Puna në vazhdim – 20, 23, 28, 29;
• Produkte – 41;
• Produkte të gatshme – 43;
• Mallrat e dërguara – 45;
• Para të gatshme – 50, 51, 52, 55, 57;
• Vendbanimet me furnitorë – 60;
• Vendbanimet me klientët – 62;
• Llogaritjet për taksat dhe kontributet – 68, 69;
• Vendbanimet me personel për paga – 70;
• Shlyerjet me persona përgjegjës – 71;
• Vendbanime me themelues – 75;
• Shlyerje me debitorë dhe kreditorë të ndryshëm – 76 (përveç paradhënieve);
• TVSH në paradhënie – 76.VA, 76.AB;
• Kapitali – 80, 81, 82, 83, 84;
• Shpenzimet e shtyra – 97;
• Aktivet/detyrimet tatimore të shtyra – 09, 77;
• Llogari të tjera kontabël – llogari të tjera kontabël që nuk përfshihen në seksione të tjera;
• TVSH-ja në shitje – regjistra të veçantë akumulues;
• Shpenzime të tjera të kontabilitetit tatimor të sistemit të thjeshtuar tatimor dhe sipërmarrësve individualë - regjistra të veçantë akumulimi.

Sistemi përdor një vend pune të veçantë për futjen e bilanceve, i cili është i aksesueshëm përmes seksionit "Kryesor" të ndërfaqes së konfigurimit të plotë.

Në ndërfaqen e asistentit ne shohim një kërkesë për zgjedhjen e detyrueshme të një organizate (dritarja e përzgjedhjes përmban një vijë të kuqe me pika që tregon hyrjen e detyrueshme). Pas zgjedhjes së një organizate, Sistemi ju kërkon të tregoni datën e futjes së bilanceve fillestare, e cila mund të ndryshohet duke përdorur një hiperlidhje.

Ju lutemi vini re se në pamjen e ekranit është zgjedhur një organizatë, cilësimet e taksave dhe raportimit të së cilës kanë një sistem të thjeshtuar tatimor dhe nuk është pagues i TVSH-së, kështu që grupi i skedave në formular është i përshtatshëm.

Për ndërmarrjet nën regjimin e përgjithshëm të taksave dhe paguesit e TVSH-së, grupi i skedave është i ndryshëm:

Pas caktimit ose ndryshimit të datës për futjen e bilanceve, mund të filloni regjistrimin e objekteve të kontabilitetit.

Kërkohet teknikisht:

1. Zgjidhni rreshtin me llogarinë e dëshiruar duke klikuar mbi të me miun;
2. Klikoni në butonin "Fut bilancin e llogarisë".

Një dokument i ri do të krijohet në Sistemin që korrespondon me një seksion specifik të kontabilitetit. Pjesa tabelare e dokumentit duhet të plotësohet duke shtuar rreshta duke përdorur butonin "Shto".

Për këto objekte do t'ju duhet të vendosni shumë informacione ndihmëse. Çdo objekt futet në një formë të veçantë hyrëse - një kartë, dhe pas ruajtjes dhe regjistrimit, futet në dokument në një rresht.

Sasia e informacionit të kërkuar është e krahasueshme me atë që futet pas marrjes së objekteve të ngjashme.

Pas postimit, dokumenti gjeneron transaksione në korrespondencë me llogarinë ndihmëse - 000. Për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale (përveç regjistrimeve të kontabilitetit), lëvizjet krijohen në regjistrat e specializuar të informacionit mbi të cilët organizohet kontabiliteti për këto objekte. Lëvizjet krijohen automatikisht duke përdorur të dhënat që përmban dokumenti.

Ndërsa dokumentet përpunohen, shumat e bilancit shfaqen në formularin e asistentit të hyrjes:

Sistemi mund të përmbajë një numër arbitrar dokumentesh për futjen e bilanceve të një seksioni kontabël. Vetë përdoruesit mund të zgjedhin strategjinë e hyrjes - sipas departamentit, sipas personit përgjegjës material, sipas aseteve ose grupeve të aseteve jo-materiale, etj.

Le të fillojmë me llogarinë 07 "Pajisjet për instalim", duke e theksuar atë dhe duke klikuar "Fut balancat e llogarisë".

Kur shtoni një rresht të ri në seksionin tabelor, Sistemi, ndryshe nga futja e aktiveve fikse dhe aktiveve jo-materiale, nuk do t'ju kërkojë të plotësoni një formular të ri, por do të shkojë menjëherë në rreshtin e ri dhe do të zgjedhë një llogari kontabël. Ju lutemi vini re se të gjitha llogaritë e kontabilitetit që lidhen me seksionin e specifikuar janë të disponueshme në formularin e përzgjedhjes.

Në një mënyrë të njohur, ne krijojmë dokumentin e ri të kërkuar dhe plotësojmë pjesët tabelare. Ekzistojnë tre grupe të pavarura të objekteve për materiale:

• Materialet në magazinë;
• Rrobat e punës dhe pajisjet speciale në funksionim – llogaritë 10.11.1 dhe 10.11.2;
• Materialet e transferuara për përpunim – llogaria 10.07.

Informacioni i kërkuar plotësohet në secilën skedë. Dokumenti është duke u përpunuar.

Ju lutemi vini re se për veshjet e punës/pajisjet speciale, postimi do të pasqyrojë llogarinë jashtë bilancit të KM. Llogaria 10.11.1 ose 10.11.2 do t'i shtohet postimit nëse metoda e ripagimit të kostos është vendosur në lineare ose proporcionale me vëllimin e prodhimit.

Ne regjistrojmë bilancet në llogari të tjera

Le ta përfundojmë diskutimin tonë për futjen e bilanceve me një shembull të seksionit më të përgjithshëm të kontabilitetit - të tjera.

Siç e kemi vërejtur tashmë, për të futur bilancet ju nevojiten në thelb:

• Specifikoni llogarinë e kontabilitetit;
• Analitika e llogarisë së kontabilitetit në kontekstin e nënllogarive të nevojshme;
• Monedha, sasia;
• Bilanci, në varësi të bilancit në Dt ose Kt;
• Shuma NU;
• Shuma e PR;
• Sasia e VR.

Në varësi të periudhës për futjen e bilanceve - fundi i vitit, fundi i tremujorit, fundi i muajit, grupi i llogarive të kontabilitetit do të ndryshojë ndjeshëm.

Periudha më optimale për futjen e bilanceve është, natyrisht, fundi i vitit, sepse pas reformimit të bilancit, numri i llogarive kontabël me bilanc është, si rregull, minimal.

Për të futur bilancet fillestare në programin e Kontabilitetit 1C 8.3, sigurohet një asistent i veçantë. Edhe pse, nëse dëshironi, mund të shtoni balancat në një operacion të veçantë në modalitetin plotësisht manual.

Në artikull:

1. Ku mund të gjej një asistent për futjen e bilanceve që nga data e fillimit të kontabilitetit në programin 1C 8.3.
2. Si të futni bilancet fillestare për llogaritë individuale në programin 1C 8.3.
3. Si të kontrolloni veten pasi të keni futur bilancet fillestare në programin 1C 8.3.

Kur është e nevojshme të futni manualisht bilancet fillestare në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0?

Pasi vendosi të fillojë të mbajë regjistrime në programin 1C Accounting 8.3, kontabilisti përballet me problemin e transferimit të bilanceve nga programi i vjetër. Shpesh, vështirësi të këtij lloji lindin në rastet kur kontabiliteti mbahej në një program që nuk është pjesë e familjes 1C. Sepse kur lëvizni nga platforma 2.0 në 3.0, transferimi i të dhënave në llogaritë e kontabilitetit ndodh automatikisht, dhe ekziston një algoritëm i integruar për futjen e bilanceve nga versioni 1C 7.7.

Prandaj, bilancet transferohen manualisht kur kjo nuk është e mundur të bëhet automatikisht.

Futja e bilanceve fillestare në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 ku ndodhet?

Për të thirrur asistentin për futjen e bilanceve, hapni seksionin "Kryesor" në hapësirën e punës 1C 8.3. Gjeni nënseksionin "Fillimi" dhe klikoni "Asistenti i hyrjes së bilancit".

Do të hapet një dritare në të cilën do të gjeni një listë të llogarive të kontabilitetit.

Në bazë të bilanceve të futura, duke përdorur asistentin, krijohen hyrje korresponduese me llogarinë 00, e cila është ndihmëse dhe duhet të ketë një bilanc zero.

Futja e datës për futjen e bilanceve në 1C 8.3 Kontabiliteti me dorë

Para së gjithash, duhet të vendosni datën në të cilën janë futur bilancet. Është më e përshtatshme për të futur bilancet në fillim të vitit, pasi që nga fillimi i vitit kalendarik fillojnë periudhat tatimore dhe raportuese. Përndryshe, kur gjeneroni raporte deri në fund të vitit, do të duhet të shtoni manualisht qarkullimin e llogarive të nevojshme.

Futni datën e kërkuar kalendarike në qelizën përkatëse.

A është e nevojshme të transferohen bilancet në 1C 8.3 Kontabiliteti në fillim të vitit?

Fakultative. Por më i përshtatshëm.

Pothuajse të gjitha raportet e dorëzuara pranë organeve të kontrolluara plotësohen në baza kumulative që nga fillimi i vitit. Dhe nëse doni të automatizoni sa më shumë procesin e plotësimit të raporteve, duhet të filloni të mbani shënime në program që nga fillimi i vitit kalendarik. Përndryshe, qarkullimi për periudhat para kalimit në 1C 8.3 do të duhet të shtohet manualisht në çdo raport.

Si të futni bilancet e llogarisë në 1C 8.3 pa një asistent?

Balancat mund t'i vendosni si zakonisht, duke përdorur llogarinë ndihmëse 00. Por nëse bëni një gabim gjatë transferimit të numrave, do të jetë pak më e vështirë t'i gjeni ato sesa kur futni bilanc përmes asistentit. Kjo për faktin se asistenti zbërthen në seksione transaksionet për futjen e bilanceve.

Si të vendosni një bilanc bankar në 1C 8.3?

Zgjidhni llogarinë 51 në tabelën e asistentit dhe klikoni në butonin "Fut balancat e llogarisë".

Në hapësirën e punës që hapet, ju kërkohet të krijoni bilanc në llogaritë rrjedhëse ekzistuese. Për ta bërë këtë, klikoni butonin "Shto" dhe futni numrin e llogarisë dhe nënllogarinë (emri i llogarisë rrjedhëse).

Përsëriteni këtë hap për secilën nga llogaritë tuaja rrjedhëse.

Kur të keni përfunduar futjen e bilanceve për 51 llogari, klikoni "Posto dhe mbyll".

Si të futni bilancin fillestar bankar në 1C 8.3 për llogaritë në valutë të huaj?

Për regjistrimin e transaksioneve në llogaritë në valutë, përdoret llogaria e kontabilitetit 52. Është kjo llogari që duhet të zgjidhet në listën e dhënë nga asistenti për futjen e gjendjeve.

Zgjidhni rreshtin me llogarinë 52 dhe klikoni "Fut balancat e llogarisë". Ngjashëm me algoritmin e përshkruar në seksionin e mëparshëm, në dritaren që hapet, klikoni butonin "Shto", vendosni numrin e llogarisë së kontabilitetit 52 dhe zgjidhni nënllogarinë, d.m.th. emrin e llogarisë në valutë të huaj.

Ju lutemi vini re se për të përdorur transaksionet në valutë të huaj në kontabilitetin e ndërmarrjeve, duhet të plotësohet drejtoria e monedhave. Për ta bërë këtë, shkoni te menyja e drejtorive dhe zgjidhni seksionin e duhur atje.

Klikoni butonin "Krijo".

Zgjidhni rreshtin e kërkuar nga klasifikuesi.

Tani mund ta përdorni këtë lloj monedhe në kontabilitetin tuaj.

Prandaj, kur shtoni një bilanc, duhet të zgjidhni monedhën në të cilën bëhen shlyerjet në llogarinë tuaj.

Ju vendosni shumën në valutë të huaj dhe gjithashtu vendosni ekuivalentin në rubla bazuar në kursin e këmbimit në datën e krijimit të transaksionit.

Përsëritni operacionet e përshkruara më sipër për të futur bilancet për të gjitha llogaritë në valutë të huaj, më pas klikoni "Posto dhe mbyll".

Mos harroni të përditësoni kurset e këmbimit në mënyrë që programi të mund të llogarisë vetë diferencat e kursit të këmbimit.

Futja e bilanceve të aktiveve fikse në 1C 8.3

Vendosni se cilës kategori i përkasin asetet fikse që po prezantoni. Asistenti ofron divizionin e mëposhtëm të kontabilitetit:

• Asetet fikse në organizatë.
• Prona me qira e regjistruar në bilanc.
• Objektet e pasurive të paluajtshme për të cilat nuk janë regjistruar të drejtat e pronësisë.

Zgjidhni rreshtin e kërkuar dhe klikoni në butonin "Fut balancat e llogarisë". Në dritaren që hapet, klikoni "Krijo". Dhe në dritaren e sapohapur, klikoni "Shto".

Duhet të plotësoni të gjitha fushat dhe skedat e këtij formulari. Së bashku me numrin e inventarit, vendosni emrin në fushën përkatëse.

Në këtë formë, futen si kostoja fillestare e aktivit fiks ashtu edhe amortizimi i përllogaritur (nëse ka), kështu që gjenerohen 2 hyrje njëherësh për futjen e bilanceve: Dt 01 Kt 00 dhe Dt 00 Kt 02.

Mos harroni të shkruani jetën e dobishme të aktivit fiks në skedën "Kontabilitet" dhe në skedën "Ngjarjet" tregoni datën kur aktivi fiks u pranua për kontabilitet. Kjo do të lejojë që programi të vazhdojë të llogarisë saktë zhvlerësimin.

Futja e bilanceve fillestare në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 - aktivet fikse të llogaritura për llogaritë jashtë bilancit

Parashikohet një skedë e veçantë për futjen e bilanceve në llogaritë jashtë bilancit. Shkoni tek ai dhe zgjidhni një llogari jashtë bilancit nga lista për të regjistruar transaksionet me aktive fikse të dhëna me qira që nuk janë regjistruar në bilanc.

Mos harroni se regjistrimi i dyfishtë nuk vlen për llogaritë jashtë bilancit.

Si të futni manualisht bilancet në 1C 8.3 për llogaritë e kontabilitetit për shlyerjet me palët?

Për shlyerjet me palët, disa llogari përdoren në kontabilitet. Për shembull, për shlyerjet me klientët, përdoret llogaria 62 Për shlyerjet me furnitorët, llogaritet llogaria 60 me debitorët dhe kreditorët e tjerë.

Një tipar i veçantë i futjes së bilanceve në këto llogari janë nënllogaritë e shumta në to. Përveç "Kundërpalëve" dhe "Marrëveshjeve" të dukshme, përdoren gjithashtu nënkontoja si "Dokumenti i Zgjidhjes", etj.

Për më tepër, në 1C 8.3, paradhëniet ndaj furnitorëve ose paradhëniet nga blerësit merren parasysh në nënllogaritë e veçanta.

Prandaj, para së gjithash, bilanci juaj, për shembull, në llogarinë 60, duhet të zgjerohet në kontekstin e të gjitha nën-llogarive. Më pas, caktoni gjendjen e debitit në llogarinë 60.02 dhe gjendjen e kredisë në 60.01.

Për të filluar futjen e bilanceve, duke ndjekur algoritmin e përshkruar më sipër, theksoni llogarinë e kërkuar dhe klikoni "Fut balancat e llogarisë". Më pas, klikoni "Krijo" dhe filloni të shtoni bilancet rresht pas rreshti për secilën palë dhe marrëveshje.

Në mënyrë të ngjashme, vendosni bilancet për llogaritë e mbetura për shlyerjet me palët që përdorni.

Si të futni bilancet e hapjes në 1C 8.3 Kontabiliteti për llogaritë e fitimit dhe humbjes së viteve të mëparshme?

Kontabilizimi për fitimet e pashpërndara dhe humbjet e pambuluara të viteve të kaluara kryhet në nënllogaritë përkatëse të llogarisë 84. Gjendja futet shumë thjesht: duke theksuar rreshtin me llogarinë e kërkuar, klikoni "Fut gjendjen e llogarisë" dhe futni menjëherë transaksionin në dritarja që hapet.

Si të transferoni balancat në 1C 8.3 Kontabiliteti me dorë sipas llogarive të kontabilitetit për shlyerjet me buxhetin për taksat, kontributet dhe tarifat?

Gjatë transferimit të bilanceve në shlyerjet e ndërsjella me buxhetin, duhet të merret parasysh përbërja e mbipagesës ose borxhit. Kështu, për shembull, gjobat duhet të ndahen në një nënkonto të veçantë. E njëjta gjë vlen edhe për gjobat, shumat e taksave ose kontributeve shtesë, etj. Ju lutemi, kini parasysh këtë pikë kur vendosni të dhënat hyrëse.

Futja e bilanceve fillestare në 1C 8.3 për fondet e huazuara

Fondet e marra hua llogariten në llogaritë 66 (afatshkurtër) dhe 67 (afatgjata).

Mbetjet nisen pa asnjë vështirësi menjëherë me instalime elektrike.

Futja e bilanceve fillestare në 1C për llogaritë e kredive të lëshuara

Në të njëjtën mënyrë si kreditë e marra hua futen tepricat e kredive të lëshuara.

Mos harroni se kredi të tilla përgjithësisht llogariten në llogarinë 58. Por nëse fondet e marra hua i drejtohen një punonjësi të një ndërmarrjeje ose sipërmarrësi individual, atëherë shuma të tilla llogariten në llogarinë kontabël 73.

Si të futni bilancet në fillim të vitit për vendbanimet me personel në 1C?

Kontabiliteti i listës së pagave mbahet në llogarinë 70. Futja e bilanceve në të varet nga cilësimet e programit të listës së pagave 1C dhe Kontabilitetit 1C.

Si të futni saktë bilancet e pagave në 1C 8.3 në mënyrë që të bëni pagesat në mënyrë korrekte në të ardhmen?

Disa ndërmarrje janë pjesëmarrëse në projektin e listës së pagave dhe paguajnë pagat në një fletëpagesë me një grup krediti të bashkangjitur. Më pas, gjatë afishimit të transaksioneve nëpër bankë, pagesa ndahet në llogarinë 70 pa u zbërthyer për çdo punonjës. Në këtë rast, kur futni bilancet, duhet të vendosni shumën totale. E njëjta gjë vlen edhe për situatat kur paguani përmes një arkë duke përdorur një listë pagese.

Nëse pagesat kryhen individualisht për secilin punonjës duke përdorur urdhërpagesa të veçanta ose urdhërpagesa të shpenzimeve, atëherë bilancet duhet të futen nga punonjësi.

Si të futni bilancet fillestare në 1C 8.3 për llogaritë e kostos, shpenzimet, etj. në rastin kur bilancet barten në mes të vitit?

Siç e kemi theksuar edhe më herët, rekomandohet të futen bilancet në fillim të vitit. Por nëse, për arsye objektive, është e nevojshme të transferoni bilancin e hapjes në mes të periudhës tatimore, atëherë duhet të përgatiteni për vështirësitë që do të shfaqen gjatë mbylljes së muajit, gabimet e mundshme në formimin e kostove, etj.

Regjistrimi i drejtpërdrejtë i bilanceve të llogarisë së kostos kryhet në mënyrë të ngjashme me algoritmin e përshkruar tashmë. Zgjidhni llogarinë e dëshiruar dhe klikoni "Fut balancat e llogarisë".

Si të siguroheni që bilancet fillestare të futen saktë në Kontabilitetin 1C 8.3?

Pas futjes së bilanceve fillestare të kontabilitetit, duhet të kontrolloni nëse të gjitha të dhënat janë transferuar saktë. Për ta bërë këtë, krijoni një bilanc dhe kushtojini vëmendje nëse ka ndonjë bilanc në llogarinë ndihmëse 00 në datën e hyrjes.

Fakti është se në bazë të të gjitha dokumenteve të përshkruara më sipër, regjistrimet e korrespondencës krijohen me këtë llogari të veçantë ndihmëse. Kjo do të thotë, kur futni bilancin e hapjes në llogarinë rrjedhëse, krijohet postimi Dt 51 Kt 00 Dhe kur futni informacione për shumën e llogarive të pagueshme në datën e kërkuar, postimi duket si Dt 00 Kt 60. Natyrisht, në fund llogaria zero duhet të mbyllet. Nëse kjo nuk ndodh dhe në të shfaqen disa mbetje, kërkoni një gabim në të dhënat e futura.

Futja e bilanceve në fillim të vitit në 1C 8.3 për kontabilitetin tatimor është thjeshtuar

Për të llogaritur tatimin e vetëm sipas sistemit të thjeshtuar tatimor, duhet të vendosni një humbje tatimore hyrëse, nëse ka, e cila zvogëlon bazën tatimore të vitit aktual dhe të viteve pasuese. Për ta bërë këtë, gjeni "Operacionet" në meny dhe hapni seksionin "Regjistrimi i shumës së humbjes së sistemit të thjeshtuar tatimor".

Futni informacione për transferimin e humbjeve.

Në të ardhmen, shumat e futura do të merren parasysh gjatë llogaritjes së tatimit vjetor.

Përgjigje:

Për të futur bilancet fillestare në programin "1C: Kontabiliteti 8" (rev. 3.0), ekziston një përpunim i veçantë "Asistent për futjen e bilanceve fillestare". Dokumentet për futjen e bilanceve krijohen nga seksionet e kontabilitetit (një dokument zakonisht pasqyron bilancet e të gjitha llogarive në seksionin përkatës).

Në seksionin "Shlyerjet me furnitorët", mund të krijoni një dokument me bilancet e nënllogarive për llogarinë 60 "Shlyerjet me furnitorët dhe kontraktorët". Ju lutemi vini re se futja e bilanceve në nënllogaritë e monedhës për llogarinë 60 është e mundur me kusht që të ketë një element me valutë të huaj në bazën e informacionit në drejtorinë "Maledhat" (vetëm në këtë rast në skemën e llogarive dhe në listën e llogarive për hyrje balancat do të jenë të dukshme dhe të disponueshme për zgjedhjen e një nënllogarie me atributin kontabël "Val.").

Përpara se të vendosni bilancet, sigurohuni që data e futjes së bilanceve të jetë vendosur në lidhjen me të njëjtin emër. Për më shumë informacion rreth "Asistentit të hyrjes së bilancit", duke vendosur datën dhe parimet e futjes së bilanceve, shih.

1. Kapitulli: Kryesor – Asistent i hyrjes së bilancit.
2. Zgjidhni llogarinë 60 “Shlyerjet me furnitorët dhe kontraktorët” (ose ndonjë nënllogari në të) në listë (Fig. 1).
3. Butoni "Fut bilancin e llogarisë". Ju gjithashtu mund të krijoni një dokument duke klikuar dy herë në llogarinë e zgjedhur me butonin e majtë të miut dhe duke klikuar butonin "Krijo".

1. Klikoni butonin "Shto" në një rresht të ri të seksionit tabelor (Fig. 2):
   • në kolonën "Llogaria" zgjidhni nënllogarinë e llogarisë 60 "Zgjidhjet me furnitorët dhe kontraktorët", për të cilën futen bilancet;
   • në kolonën "Kundërpalët", zgjidhni një palë nga drejtoria "Kundërpalët" dhe një marrëveshje për të nga drejtoria "Marrëveshjet", nëse është e nevojshme, shtoni elementë të rinj në drejtoritë përkatëse;
   • në kolonën "Dokumenti i shlyerjes" në formularin "Përzgjedhja e dokumenteve të shlyerjes me palët" që hapet, krijoni një dokument të ri ndihmës duke përdorur butonin "Dokumenti i ri i shlyerjes (kontabiliteti manual)" dhe zgjidhni atë (dokumenti nuk gjeneron transaksione);
   • Në kolonën përkatëse, tregoni shumën e bilancit.
2. Në të njëjtën mënyrë, duke përdorur butonin "Shto", futni tepricat e borxhit për nënllogaritë e mbetura, furnitorët dhe kontratat (duke përfshirë paradhëniet e lëshuara) (Fig. 3).
3. Butoni "Rrëshqit dhe mbyll".

Nëse keni nevojë të hapni një dokument të krijuar tashmë për shikim dhe redaktim, atëherë në formularin "Asistenti për futjen e bilanceve fillestare", klikoni dy herë butonin e majtë të miut në çdo llogari për të hapur formularin me një listë dokumentesh, pastaj zgjidhni " Seksioni i kontabilitetit” kutia e kontrollit. Filtri sipas seksioneve të kontabilitetit do të çaktivizohet dhe do të gjenerohet e gjithë lista e dokumenteve "Hyrja e bilanceve".

Metodologët 1C kanë përgatitur rekomandime për futjen e bilanceve fillestare në 1C: Kontabiliteti 8 për kontabilitetin e saktë tatimor në rastin e përdorimit të një sistemi të thjeshtuar tatimor, nëse për një arsye ose një tjetër nuk mund të përdorni transferimin automatik të bilanceve.

Futja e bilanceve fillestare për kontabilitetin tatimor të tatimit të vetëm të paguar gjatë aplikimit të sistemit të thjeshtuar të taksave (STS) mund të ndahet në disa faza. Më poshtë janë hapat për futjen e bilanceve sipas radhës në të cilën rekomandohet plotësimi i tyre.

Futja e bilanceve të kontabilitetit tatimor për shpenzimet

Nëse organizata ka zgjedhur "Të ardhura të reduktuara nga shuma e shpenzimeve" si objekt taksimi, atëherë rekomandohet sekuenca e mëposhtme e veprimeve për futjen e bilanceve.

Për të futur bilancet për kontabilitetin tatimor të shpenzimeve, përdorni dokumentin "Hyrja e bilanceve fillestare të sistemit të thjeshtuar tatimor" (menyja "Ndërmarrja" -> "Hyrja e bilanceve fillestare" -> "Hyrja e bilanceve fillestare të sistemit të thjeshtuar tatimor"). Kjo është faza kryesore dhe më punë intensive e hyrjes së balancave.

Dokumenti përmban informacion në lidhje me statusin e shlyerjeve të ndërsjella, bilancet e inventarit dhe shpenzimet e organizatës që nuk u njohën si reduktuese e bazës tatimore në kohën e futjes së bilanceve, por për të cilat baza tatimore duhet të reduktohet në të ardhmen.

Dokumenti përmban disa seksione "të nivelit të lartë" (shënues) që i ndajnë të dhënat e futura në seksione të kontabilitetit.

Zgjidhjet e ndërsjella

Seksioni "Zgjidhjet e ndërsjella" ka për qëllim futjen e informacionit në lidhje me statusin e vendbanimeve të ndërsjella. Seksioni përmban nënseksione (shënues) me lloje të ndryshme të vendbanimeve të ndërsjella, përbërja e kolonave në tabelën e secilit nënseksion varet nga lloji i vendbanimeve të ndërsjella; Në seksionin "Zgjidhjet e ndërsjella", shkruani të dhëna për zgjidhjet e ndërsjella:

• me furnitorët;
• me blerës;
• me personat përgjegjës;
• me punëtorët me paga;
• për transferimin e taksave dhe kontributeve.

Një shembull i plotësimit të nënseksionit "Shlyerjet e ndërsjella me furnitorët" është paraqitur në Fig. 1.

Oriz. 1

Kur futni bilancet fillestare, nëse nuk ka dokumente aktuale të dorëzimit në bazën e të dhënave, mund të specifikoni një dokument të veçantë "Dokumenti i shlyerjeve me palën tjetër (kontabiliteti manual)" si një dokument shlyerjeje.

Nëse kontabiliteti kryhet me detaje bazuar në dokumentet e shlyerjes, atëherë për kontabilitetin tatimor nën sistemin e thjeshtuar tatimor duhet të tregoni të njëjtin dokument që ishte specifikuar për kontabilitet.

Nëse bilancet e kontabilitetit janë futur pa detajuar dokumentet e shlyerjes, atëherë mund të përdorni një dokument "Dokumenti i shlyerjeve me palën tjetër (kontabiliteti manual)" për disa fatura, por vetëm nëse këto fatura ishin nën një marrëveshje.

Nënseksionet e tjera të marrëveshjeve të ndërsjella plotësohen në mënyrë të ngjashme ose më të thjeshtë.

Inventarët e mbetur

Bilancet e inventarit plotësohen në dy seksione:

• dërgesat e mallrave në magazinat e organizatës;
• dërgesat e mallrave të transferuara për shitje ose përpunim.

Tepricat e inventarit regjistrohen vetëm në terma sasiorë.

Në këtë seksion futen bilancet jo vetëm të mallrave, por edhe të materialeve, produkteve dhe produkteve gjysëm të gatshme.

Kur futni bilancet fillestare, nëse nuk ka dokumente aktuale të dorëzimit në beze, mund të specifikoni një dokument të veçantë "Batch (kontabilitet manual)" si një grumbull.

Nëse kontabiliteti kryhet me detaje sipas grupit, atëherë për kontabilitetin tatimor sipas sistemit të thjeshtuar tatimor duhet të tregoni të njëjtin dokument që ishte specifikuar për kontabilitet.

Nëse bilancet e kontabilitetit janë futur pa detajuar sipas grupit, atëherë mund të përdorni një dokument "Batch (kontabilitet manual)" për disa fatura, por vetëm nëse këto fatura ishin nën një kontratë.

Në të njëjtën mënyrë plotësohet rubrika “Dresa e mallrave të transferuara për shitje ose përpunim”.

Shpenzimet e sistemit të thjeshtuar tatimor

Seksioni "Shpenzimet STS" ka për qëllim futjen e informacionit në lidhje me bilancin e shpenzimeve që organizata ka kryer, por ende nuk është njohur si reduktim i bazës tatimore (nuk i është paguar furnizuesit, nuk është transferuar në prodhim, etj.).

Seksioni përmban nënseksione (shënues) me lloje të ndryshme shpenzimesh, përbërja e kolonave në tabelën e çdo nënseksioni varet nga lloji i shpenzimeve.

Informacioni në lidhje me shpenzimet e organizatës që nuk u njohën si reduktuese e bazës tatimore në kohën e hyrjes së bilanceve, por që duhet të zvogëlojnë bazën tatimore në të ardhmen, futen në nënseksionet e mëposhtme:

• mallrat dhe materialet (përfshirë ato që tashmë janë hequr ose shitur, por që nuk janë paguar te furnizuesi);
• shërbimet e palëve të treta;
• shpenzimet e shtyra;
• kostot e punës (përsa i përket shlyerjeve me punonjësit);
• shpenzimet për taksat dhe kontributet (këtu marrim parasysh edhe kostot e punës në pjesën e transferuar në organet tatimore - tatimi mbi të ardhurat personale).

Në seksionin "Shpenzimet STS", ju vendosni informacione vetëm për shpenzimet e pranuara ose shpenzimet që janë subjekt i shpërndarjes sipas llojit të aktivitetit (UTII/jo-UTII).

Për një shembull të plotësimit të nënseksionit "Nomenklatura" (Produktet dhe Materialet), shih Fig. 2.

Oriz. 2

Kur plotësoni seksionin "Shpenzimet STS", është e rëndësishme të merret parasysh që informacioni i futur lidhet me të dhënat e futura tashmë për shlyerjet e ndërsjella dhe bilancet e inventarit. Parimet e kësaj marrëdhënieje për mallrat dhe materialet janë paraqitur në Figurën 3.

Oriz. 3

Nga diagrami i mësipërm, mund të formulohen rregullat e mëposhtme për mallrat dhe materialet:

1. Nëse shpenzimi nuk është paguar, atëherë borxhi duhet të pasqyrohet në seksionin "Shlyerjet e ndërsjella", dhe marrëveshja e furnizuesit dhe dokumenti i shlyerjes në seksionin "Shlyerjet e ndërsjella" duhet të përkojnë me marrëveshjen e furnitorit dhe dokumentin e shlyerjes në Seksioni “Shpenzimet STS”.

2. Nëse shpenzimi nuk fshihet, atëherë gjendja duhet të regjistrohet në seksionin e bilancit të inventarit dhe artikulli, llogaria e kontabilitetit dhe grupi duhet të përputhen.

Rregullat e kundërta nuk funksionojnë. Për shembull, bilanci i borxhit ndaj furnitorit nuk nënkupton praninë e një shpenzimi të pranuar (shpenzimi nuk mund të pranohej).

Kur paguani për artikujt e inventarit përmes një personi përgjegjës, mund të lindë një situatë kur pagesa ndaj furnitorit bëhet, por organizata nuk është shlyer me personin përgjegjës. Në këtë rast, artikujt e inventarit konsiderohen të papaguara. Në seksionin "Shpenzimet e sistemit të thjeshtuar tatimor" për mallra dhe materiale të tilla, personi përgjegjës dhe dokumenti i shlyerjes tregohen si furnizues në përputhje me të dhënat e futura në seksionin "Shlyerjet e ndërsjella me personat përgjegjës".

Për shpenzimet e shtyra (BPR), nëse shpenzimi nuk është paguar, atëherë borxhi duhet të pasqyrohet në seksionin "Shlyerjet e ndërsjella", dhe marrëveshja e furnizuesit dhe dokumenti i shlyerjes në seksionin "Shlyerjet e ndërsjella" duhet të përkojnë me marrëveshjen e furnitorit dhe dokumentin e shlyerjes në rubrikën “Shpenzimet STS”.

Për shërbimet, kostot e punës dhe taksat, vetëm shpenzimet e papaguara mund të regjistrohen në seksionin "Shpenzimet STS", prandaj, borxhi për këto shpenzime duhet të regjistrohet në nënseksionin përkatës të shlyerjeve të ndërsjella.

Vendosja e bilanceve për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale

Kur futni bilancet e kontabilitetit tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor, merrni parasysh dy situata:

1. Fillimi i kontabilitetit në program.

2. Kalimi nga regjimi i përgjithshëm i taksave, nëse më parë kontabiliteti mbahej tashmë në programin 1C: Kontabiliteti 8.

Në rastin e parë, informacioni për aktivet fikse, përfshirë për sistemin e thjeshtuar tatimor, futet duke përdorur dokumentin "Hyrja e bilanceve fillestare për aktivet fikse".

Në rastin e dytë, aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale tashmë janë pranuar për kontabilitet. Ju duhet vetëm të vendosni të dhëna specifike të kontabilitetit tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor. Për ta bërë këtë, përdorni një seksion të veçantë të dokumentit "Hyrja e bilanceve fillestare të sistemit të thjeshtuar tatimor" - "Rregullimi i informacionit".

Shuma e amortizimit të përllogaritur do të tregojë zhvlerësimin e përllogaritur në datën e kalimit në sistemin e thjeshtuar tatimor.

Futja e informacionit për pagesat për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale

Për të njohur shpenzimet për blerjen e aktiveve fikse dhe aktiveve jo-materiale, është e nevojshme të regjistrohet se kur dhe në çfarë shume i janë paguar furnizuesit këto aktive fikse dhe aktive jo-materiale.

Dokumenti "Regjistrimi i pagesës për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale për sistemin e thjeshtuar tatimor" është menduar për këtë (menyja "Aktivet dhe aktivet jo-materiale" -> "Regjistrimi i pagesës për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale për sistemin e thjeshtuar tatimor").

Futja e informacionit të shpenzimeve nga viti në datë

Meqenëse Libri i të Ardhurave dhe Shpenzimeve formohet në bazë akruale që nga fillimi i vitit, kur futni bilancet në mes të vitit, duhet të vendosni informacion përmbledhës për shpenzimet e pranuara. Kjo bëhet duke përdorur dokumentin "Regjistrimi i librit të të ardhurave dhe shpenzimeve (STS)" (menyja "Transaksionet" -> "Regjistrimi i librit të të ardhurave dhe shpenzimeve (STS)").

Në seksionin I, shënohen shumat totale të shpenzimeve nga Seksioni I i Librit Kontabël të të Ardhurave dhe Shpenzimeve.

Seksioni II paraqet shumat e shpenzimeve për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale.