यदि यह कहा जाता है कि बैंक में ग्राहक के चालू खाते के लिए एक कार्ड फ़ाइल रखी जाती है, तो इसका मतलब है कि इस चालू खाते के लिए भुगतान दस्तावेज़ हैं जिनका भुगतान बैंक द्वारा नहीं किया गया है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि नए बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 383-पी की शुरूआत के साथ, "निपटान दस्तावेजों के कार्ड सूचकांक" की अवधारणा को "आदेशों की कतार" से बदल दिया गया था। लेकिन प्रक्रिया का सार वही रहता है:

निपटान दस्तावेजों की एक कार्ड फ़ाइल या आदेशों की एक कतार बैंक में संग्रहीत अवैतनिक निपटान दस्तावेजों का एक संगठित रिकॉर्ड है और एक विशिष्ट भुगतानकर्ता के चालू खाते में प्रस्तुत की जाती है।

भुगतानकर्ता के खाते में प्राप्त निपटान दस्तावेजों का भुगतान न करने के कारणों के आधार पर, बैंक तीन प्रकार की कार्ड फ़ाइलें रखता है:

1. भुगतान दस्तावेजों की कतार भुगतानकर्ता - चालू खाते के मालिक (इसके बाद कार्ड इंडेक्स 90901/1 के रूप में संदर्भित) द्वारा स्वीकृति की प्रतीक्षा कर रही है।

चालू खाते में प्राप्त निपटान दस्तावेजों की मात्रा, जिसे भुगतानकर्ता की स्वीकृति के बिना बैंक द्वारा संसाधित नहीं किया जा सकता है, ऑफ-बैलेंस शीट खाता 90901 में दर्ज की जाती है "भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज।"

2. रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से चालू खाते पर लेनदेन करने की अनुमति की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेजों की कतार (इसके बाद कार्ड इंडेक्स 90901/2 के रूप में संदर्भित)।

चालू खाते में प्राप्त निपटान दस्तावेजों की राशि, जिसका भुगतान खाते की गिरफ्तारी या उस पर लेनदेन पर अन्य प्रतिबंधों के कारण भुगतान नहीं किया जा सकता है, को ऑफ-बैलेंस शीट खाते 90901 में दर्ज किया गया है "भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा कर रहे निपटान दस्तावेज" के अनुसार विश्लेषिकी "निपटान दस्तावेज़ लेन-देन करने की अनुमति की प्रतीक्षा कर रहे हैं"

3. भुगतान दस्तावेजों की एक कतार जिसका भुगतान भुगतानकर्ता के चालू खाते में धन की कमी या अपर्याप्तता के कारण नहीं किया गया है (इसके बाद कार्ड इंडेक्स 90902 के रूप में संदर्भित)।

खाते में धन की कमी (अपर्याप्त) के कारण समय पर भुगतान नहीं किए जा सकने वाले निपटान दस्तावेजों की राशि ऑफ-बैलेंस शीट खाता 90902 में दर्ज की जाती है "निपटान दस्तावेजों का भुगतान समय पर नहीं किया जाता है।"

ग्राहकों के चालू खातों के लिए कार्ड फ़ाइलों का रखरखाव और उनमें निहित निपटान दस्तावेजों के निष्पादन की निगरानी बैंकों द्वारा रूसी संघ के विधायी कृत्यों और विशेष रूप से बैंक ऑफ रूस के नियामक दस्तावेजों के अनुसार सख्ती से की जाती है:

रूसी संघ का नागरिक संहिता;

रूसी संघ का टैक्स कोड;

27 जून 2011 का संघीय कानून "राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली पर" संख्या 161-एफजेड (इसके बाद कानून संख्या 161-एफजेड के रूप में संदर्भित);

संघीय कानून "प्रवर्तन कार्यवाही पर" संख्या 229-एफजेड दिनांक 02.10.2007 (इसके बाद इसे "प्रवर्तन कार्यवाही पर" कानून के रूप में संदर्भित किया गया है);

26 मार्च, 2007 को बैंक ऑफ रशिया नंबर 302-पी का विनियमन "रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित क्रेडिट संस्थानों में लेखांकन के नियमों पर" (खातों की विशेषताएं 90901, 90902) (इसके बाद इसे विनियमन संख्या के रूप में जाना जाता है)। 302-पी) (डाउनलोड);

19 जून 2012 के बैंक ऑफ रशिया संख्या 383-पी का विनियमन "धन हस्तांतरित करने के नियमों पर" (इसके बाद विनियमन संख्या 383-पी के रूप में संदर्भित) (डाउनलोड);

बैंक ऑफ रशिया का पत्र संख्या 18-1-2-9/1706 दिनांक 23 जुलाई 2008 "ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90901, 90902 के लिए फाइल कैबिनेट में रखे गए दस्तावेजों के लेखांकन पर"

भुगतान दस्तावेज़ों की कार्ड फ़ाइलें बैंक द्वारा कागज़ पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से व्यवस्थित की जा सकती हैं। इसके अलावा, यदि फ़ाइल कैबिनेट को इलेक्ट्रॉनिक रूप से बनाए रखा जाता है, तो बैंक को यह प्रदान करना होगा:

फ़ाइल अलमारियाँ (कतार) में स्थित कागजी दस्तावेज़ों को पुन: पेश करने की क्षमता, सभी विवरणों को संरक्षित करना, साथ ही प्राप्ति की तारीख और कतार में प्लेसमेंट की तारीख का संकेत देना;

निष्पादन (आंशिक निष्पादन), निरस्तीकरण, वापसी, स्वीकृति की राशि के बारे में जानकारी के संदर्भ में प्रत्येक दस्तावेज़ के बारे में जानकारी प्राप्त करने की क्षमता;

निपटान दस्तावेजों को स्वीकार करने और निष्पादित करने के लिए प्रासंगिक प्रक्रियाओं को निष्पादित करने वाले बैंक के अधिकृत व्यक्तियों के बारे में जानकारी प्रदान करने की क्षमता।

भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकृति की प्रतीक्षा में बैंक द्वारा भुगतान दस्तावेजों की एक कतार बनाए रखना - चालू खाते का मालिक (कार्ड इंडेक्स 90901/1)

कार्ड इंडेक्स 90901/1 में "भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा कर रहे निपटान दस्तावेज", बैंक भुगतानकर्ता के चालू खाते में प्राप्त धनराशि के प्राप्तकर्ताओं से भुगतान अनुरोध और संग्रह आदेश देता है, यदि उनके भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की अलग सहमति (स्वीकृति) की आवश्यकता होती है।

उन्हें भुगतानकर्ता की स्वीकृति की आवश्यकता नहीं है और उन्हें कार्ड इंडेक्स 90901/1 में नहीं रखा गया है:

रूसी संघ के बजट में धन के हस्तांतरण के लिए रूसी संघ के कर और सीमा शुल्क अधिकारियों से संग्रह आदेश (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 46 के खंड 4)।

अदालती फैसलों के आधार पर धन के संग्रह के लिए प्रवर्तन दस्तावेजों के आधार पर संग्रह आदेश तैयार किए गए (कानून के अनुच्छेद 70 के खंड 5 "प्रवर्तन कार्यवाही पर")।

धन प्राप्तकर्ताओं से भुगतान अनुरोध और संग्रह आदेश जिसके लिए भुगतानकर्ता से पूर्व-प्रदत्त स्वीकृति है (विनियम संख्या 383-पी का खंड 2.9.1)।

यदि बैंक द्वारा प्राप्त भुगतान अनुरोध या संग्रहण आदेश उपरोक्त भुगतान दस्तावेजों से संबंधित नहीं है, तो इसके भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति आवश्यक है। इस मामले में, बैंक:

1) प्राप्त निपटान दस्तावेज़ को बैंक के आंतरिक दस्तावेज़ द्वारा स्थापित तरीके से इलेक्ट्रॉनिक या कागज पर पंजीकृत करता है, और उस पर प्राप्ति की तारीख अंकित करता है।

2) ऑफ-बैलेंस शीट खाते 90901 पर प्राप्त निपटान दस्तावेज़ की राशि को दर्शाता है - विश्लेषणात्मक लेखांकन 90901/1 "भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज़":

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस मामले में व्यक्तिगत खाते 90901 भुगतान शर्तों के अनुसार खोले जाते हैं, अर्थात। एक खाते पर 90901/1 निपटान दस्तावेजों को ध्यान में रखा जाता है, जिसकी स्वीकृति का अंतिम दिन उसी तारीख को होता है।

संदर्भ के लिए: स्वीकृति बैंक को 5 कार्य दिवसों के भीतर प्राप्त होनी चाहिए (कानून संख्या 161-एफजेड का अनुच्छेद 6)। उसी समय, कला के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 191, बैंक द्वारा भुगतान दस्तावेज़ प्राप्त होने के अगले दिन से उलटी गिनती शुरू होती है।

3) प्राप्त निपटान दस्तावेज़ की एक प्रति बैंक के आंतरिक दस्तावेज़ द्वारा निर्धारित तरीके से भंडारण के लिए (कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से) रखता है।

4) बैंक के आंतरिक दस्तावेज़ द्वारा स्थापित तरीके से खाते में प्राप्त भुगतान दस्तावेज़ की एक प्रति स्वीकृति के लिए भुगतानकर्ता को हस्तांतरित करना। भुगतानकर्ता को स्वीकृति के लिए प्राप्त भुगतान दस्तावेज़ का हस्तांतरण बैंक द्वारा कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक अधिसूचना के माध्यम से किया जा सकता है।

5) स्वीकृति के लिए आवेदन (पूर्ण या आंशिक) के भुगतानकर्ता से प्राप्ति के दिन खाता 90901 से भुगतान दस्तावेज़ की राशि को बट्टे खाते में डाल दिया जाता है:

यदि चालू खाते में पर्याप्त धनराशि है तो बैंक भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकार की गई राशि का भुगतान उसी दिन कर देता है।

यदि आंशिक स्वीकृति प्राप्त होती है, तो भुगतानकर्ता की आंशिक स्वीकृति की प्राप्ति के दिन के बाद के व्यावसायिक दिन के बाद, बैंक इलेक्ट्रॉनिक रूप से या तिथि दर्शाते हुए स्वीकृति के लिए आवेदन की एक प्रति भेजकर धन प्राप्तकर्ता को सूचित करता है। बैंक की मोहर और बैंक के अधिकृत व्यक्ति के हस्ताक्षर।

भुगतानकर्ता द्वारा आंशिक रूप से स्वीकार की गई राशि का भुगतान बैंक द्वारा भुगतान आदेश का उपयोग करके किया जाता है।

यदि भुगतानकर्ता के खाते में पर्याप्त धनराशि नहीं है, तो भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकार किए गए निपटान दस्तावेज़ (पूरे या आंशिक रूप से) को बैंक द्वारा निष्पादित नहीं किया जाता है और इसे प्रेषक (धन प्राप्तकर्ता) को कार्य दिवस से पहले वापस कर दिया जाना चाहिए। भुगतानकर्ता की स्वीकृति की प्राप्ति के दिन के बाद।

अपवाद तब होता है जब बैंक और भुगतानकर्ता के बीच समझौता यह निर्धारित करता है कि इस प्राप्तकर्ता (या सभी प्राप्तकर्ताओं) द्वारा जारी किए गए निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ बैंक द्वारा निष्पादन के लिए स्वीकार किए जाते हैं, खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना। फिर भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकार किए गए भुगतान दस्तावेज़ को कार्ड इंडेक्स 90902 में स्थानांतरित किया जाना चाहिए:

6) यदि भुगतानकर्ता से स्वीकृति से इनकार करने का आवेदन प्राप्त होता है या भुगतानकर्ता की स्वीकृति 5 कार्य दिवसों के भीतर प्राप्त नहीं होती है, तो धनराशि प्राप्तकर्ता को भुगतान दस्तावेज़ लौटाता है। इस मामले में, जिस दिन भुगतान दस्तावेज़ वापस किया जाता है, उसकी राशि खाता 90901 से काट ली जाती है:

भुगतानकर्ता की स्वीकृति के इनकार के दिन के बाद के कार्य दिवस के बाद, या उस कार्य दिवस के बाद नहीं, जिसके बाद भुगतानकर्ता की स्वीकृति प्राप्त होनी चाहिए, भुगतानकर्ता का बैंक, लौटाए गए भुगतान दस्तावेज़ के साथ, धन प्राप्तकर्ता को एक अधिसूचना भेजता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में या कागज पर भुगतानकर्ता की स्वीकृति से इनकार करने या भुगतानकर्ता की स्वीकृति प्राप्त करने में विफलता के बारे में तारीख का संकेत देने और कागज पर नोटिस पर बैंक की मोहर और अधिकृत व्यक्ति के हस्ताक्षर चिपकाने के बारे में।

बैंक द्वारा भुगतान दस्तावेजों की एक कतार बनाए रखना जिनका भुगतान भुगतानकर्ता के चालू खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता के कारण नहीं किया गया है (कार्ड इंडेक्स 90902)

भुगतानकर्ता के चालू खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता के कारण समय पर भुगतान नहीं किए गए भुगतान दस्तावेजों की कतार बैंक द्वारा केवल कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के खातों के लिए रखी जाती है। उसी समय, विनियमन 383-पी के खंड 2.10 की आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए, खाते में धन की उपस्थिति की परवाह किए बिना, बैंक को निष्पादन के लिए स्वीकार किया जाना चाहिए, और यदि खाते में कोई धन नहीं है, तो उन्हें रखा जाना चाहिए कार्ड इंडेक्स 90902 में:

रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 855 के अनुसार, रूसी संघ के बजट में भुगतान के भुगतान और संबंधित भुगतानों के भुगतान के लिए, धन के प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) और स्वयं भुगतानकर्ता दोनों के लिए भुगतान दस्तावेज। प्राथमिकता समूह 1-4.

धन प्राप्तकर्ताओं (संग्राहकों) से भुगतान अनुरोध और संग्रह आदेश, जिन्हें कानून द्वारा भुगतानकर्ताओं के बैंक खातों से धन को बट्टे खाते में डालने का अधिकार दिया गया है।

बैंक खाते में धन की अनुपस्थिति (अपर्याप्त) में भुगतानकर्ता और उसके समकक्षों-धन प्राप्तकर्ताओं के शेष निपटान (भुगतान) दस्तावेजों को स्वीकार करता है या नहीं, यह भुगतानकर्ता के बैंक और भुगतानकर्ता के बीच समझौते द्वारा निर्धारित किया जाना चाहिए।

यदि बैंक और भुगतानकर्ता के बीच समझौता ऐसे दस्तावेजों को कार्ड इंडेक्स 90902 में रखने का प्रावधान नहीं करता है, तो यदि भुगतानकर्ता के खाते में कोई धनराशि नहीं है, तो ये दस्तावेज़ बैंक द्वारा निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किए जाते हैं और इन्हें वापस कर दिया जाना चाहिए। वह व्यक्ति जिसने उन्हें उनकी प्राप्ति के दिन के अगले कारोबारी दिन से पहले प्रस्तुत किया हो। या भुगतानकर्ता की स्वीकृति की प्राप्ति के दिन के अगले कार्य दिवस के बाद नहीं, यदि उससे पहले भुगतान दस्तावेज़ कार्ड इंडेक्स 90901/1 में था।

कार्ड इंडेक्स 90902 में निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ रखते समय, बैंक:

1) प्राप्त निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ को बैंक के आंतरिक दस्तावेज़ द्वारा स्थापित तरीके से इलेक्ट्रॉनिक रूप में या कागज पर पंजीकृत करता है, और उस पर प्राप्ति की तारीख अंकित करता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कलेक्टरों (धन के प्राप्तकर्ता) के प्राप्त निपटान दस्तावेज, जिनके पास कानून के तहत धन के संग्रह के लिए भुगतानकर्ताओं के खातों पर मांग करने का अधिकार है, अनिवार्य पंजीकरण के अधीन हैं। अन्य निपटान (भुगतान) दस्तावेजों को पंजीकृत करने की प्रक्रिया बैंक द्वारा अपने आंतरिक दस्तावेजों में स्थापित की जानी चाहिए।

2) खाते में धन की कमी (अपर्याप्त) के कारण निष्पादित नहीं किए गए निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ की राशि को ऑफ-बैलेंस शीट खाता 90902 पर दर्शाता है "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया":

कार्ड इंडेक्स 90902 में दस्तावेज़ की नियुक्ति की तारीख निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ पर इंगित की गई है।

प्रत्येक भुगतानकर्ता के लिए खाता 90902 खोला जाता है।

3) निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ के प्रेषक को एक अधिसूचना भेजता है जिसमें बैंक द्वारा स्थापित फॉर्म में (इलेक्ट्रॉनिक रूप से, कागज पर, की एक प्रति के रूप में) अवैतनिक दस्तावेजों की कतार में दस्तावेज़ को रखे जाने की तारीख बताई गई है। निपटान (भुगतान) दस्तावेज़), दस्तावेज़ को कार्ड इंडेक्स 90902 में रखे जाने के दिन के बाद किसी व्यावसायिक दिन से पहले नहीं।

यदि प्राप्तकर्ता के बैंक के माध्यम से प्रस्तुत निपटान दस्तावेज़ को कतार में रखा जाता है, तो प्राप्तकर्ता को ट्रांसमिशन के लिए निर्दिष्ट अधिसूचना भुगतानकर्ता के बैंक द्वारा प्राप्तकर्ता के बैंक को भेजी जाती है।

4) कला द्वारा स्थापित क्रम में, भुगतानकर्ता के निपटान खाते में धनराशि प्राप्त होने पर, कार्ड इंडेक्स 90902 में स्थित निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ के लिए भुगतान करता है। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 855। इस मामले में, भुगतान किए गए दस्तावेज़ की राशि (पूर्ण या आंशिक) ऑफ-बैलेंस शीट खाते 90902 से बट्टे खाते में डाल दी जाती है:

कार्ड फ़ाइल 90902 से निपटान (भुगतान) दस्तावेजों का आंशिक भुगतान भुगतान आदेश द्वारा किया जाता है।

संदर्भ के लिए: रूसी संघ का नागरिक संहिता

“अनुच्छेद 855. खाते से धनराशि डेबिट करने का क्रम

1. यदि खाते में धनराशि है, जिसकी राशि खाते में प्रस्तुत सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त है, तो इन निधियों को खाते से उसी क्रम में बट्टे खाते में डाल दिया जाता है, जिस क्रम में ग्राहक के आदेश और बट्टे खाते में डालने के लिए अन्य दस्तावेज़ हैं। प्राप्त (कैलेंडर प्राथमिकता), जब तक अन्यथा कानून द्वारा प्रदान न किया गया हो।

2. यदि खाते में रखी गई सभी मांगों को पूरा करने के लिए खाते में अपर्याप्त धनराशि है, तो निधियों को निम्नलिखित क्रम में बट्टे खाते में डाल दिया जाता है:

सबसे पहले, जीवन और स्वास्थ्य को हुए नुकसान के मुआवजे के दावों के साथ-साथ गुजारा भत्ता की वसूली के दावों को पूरा करने के लिए खाते से धन के हस्तांतरण या जारी करने के प्रावधान वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

दूसरे, एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ विच्छेद वेतन और मजदूरी के भुगतान के लिए निपटान के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के प्रावधान वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है, जिसमें लेखकों को पारिश्रमिक के भुगतान का अनुबंध भी शामिल है। बौद्धिक गतिविधि के परिणाम;

तीसरे स्थान पर, एक रोजगार समझौते (अनुबंध) के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ मजदूरी के निपटान के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के साथ-साथ रूसी संघ के पेंशन फंड में योगदान के लिए भुगतान दस्तावेजों के लिए राइट-ऑफ किया जाता है। रूसी संघ का सामाजिक बीमा कोष और अनिवार्य चिकित्सा निधि बीमा;

चौथे मोड़ में, बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के लिए प्रदान करने वाले भुगतान दस्तावेजों पर बट्टे खाते में डाल दिया जाता है, जिसके लिए कटौती तीसरे मोड़ में प्रदान नहीं की जाती है;

पांचवें, अन्य मौद्रिक दावों की संतुष्टि प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

छठा, कैलेंडर क्रम में अन्य भुगतान दस्तावेजों के लिए राइट-ऑफ किया जाता है।

एक कतार से संबंधित दावों के लिए खाते से धनराशि डेबिट करना दस्तावेजों की प्राप्ति के कैलेंडर क्रम में किया जाता है।

रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से चालू खाते पर लेनदेन करने की अनुमति की प्रतीक्षा में बैंक द्वारा निपटान दस्तावेजों की एक कतार बनाए रखना (कार्ड इंडेक्स 90901/2)

भुगतान के लिए प्राधिकरण की प्रतीक्षा में निपटान (भुगतान) दस्तावेजों की एक कतार बैंक द्वारा भुगतानकर्ता के खाते में धन की जब्ती (प्रतिबंध) पर निर्णय (संकल्प) प्राप्त होने पर बनाई जाती है, जो रूसी संघ के कानून के अनुसार जारी किया जाता है। भुगतानकर्ता का निपटान खाता, भुगतानकर्ता के बैंक खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना।

निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ कार्ड फ़ाइल 90901/2 में रखे जाते हैं, जो कानून के अनुसार, चालू खाते पर लेनदेन की जब्ती या अन्य प्रतिबंध होने पर भुगतान नहीं किया जा सकता है।

इसलिए, विशेष रूप से, जब बैंक को भुगतानकर्ता के चालू खाते पर परिचालन निलंबित करने के लिए कर प्राधिकरण से निर्णय प्राप्त होता है, तो सभी निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ कार्ड फ़ाइल 90901/2 में रखे जाते हैं, भुगतान के अपवाद के साथ जो कि किया जा सकता है ऐसे निर्णय की उपस्थिति में बैंक, अर्थात्:

प्राथमिकता समूह 1 और 2 से संबंधित भुगतान;

रूसी संघ की बजट प्रणाली को भुगतान।

जब बैंक को खाते में धनराशि जब्त करने के लिए अदालत का आदेश या जमानत मिलती है, तो चालू खाते में प्रस्तुत सभी निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ कला के अनुसार, कार्ड इंडेक्स 90901/2 में स्थानांतरित होने के अधीन होते हैं। संघीय कानून "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर" के 27, इस तरह की गिरफ्तारी का मतलब खाते पर सभी डेबिट लेनदेन की पूर्ण समाप्ति है।

चालू खाते पर धन की जब्ती या खाते पर लेनदेन को सीमित करने पर निर्णय (संकल्प) प्राप्त करने के लिए बैंक की प्रक्रिया (बाद में इसे "परिचालन सीमित करने पर निर्णय" के रूप में जाना जाता है)।

1. यदि चालू खाते में भुगतान के लिए प्रस्तुत भुगतान दस्तावेज़ उन भुगतानों से संबंधित नहीं हैं जिनका भुगतान लेनदेन को प्रतिबंधित करने पर मौजूदा निर्णय की उपस्थिति में किया जा सकता है, तो:

यदि भुगतानकर्ता की स्वीकृति प्राप्त करना आवश्यक है, तो उन्हें ऊपर वर्णित तरीके से कार्ड फ़ाइल 90901/1 - "भुगतानकर्ता की स्वीकृति की प्रतीक्षा कर रहे निपटान दस्तावेजों की कतार" में रखा गया है;

यदि भुगतानकर्ता की स्वीकृति की आवश्यकता नहीं है या यह अग्रिम में दिया गया है, तो प्राप्त निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ को कार्ड फ़ाइल 90901/2 में रखा गया है - "निपटान दस्तावेजों की कतार चालू खाते पर लेनदेन को स्थापित तरीके से करने की अनुमति की प्रतीक्षा कर रही है रूसी संघ का कानून":

यदि बैंक को परिचालन प्रतिबंधित करने का निर्णय प्राप्त होने के समय, निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ चालू खाते में धन की कमी के कारण कार्ड फ़ाइल 90902 में है, तो इसे कार्ड फ़ाइल 90901/2 में स्थानांतरित कर दिया जाता है:

दस्तावेज़ जो कार्ड फ़ाइल 90901/1 में हैं और बैंक द्वारा संचालन को प्रतिबंधित करने के निर्णय की प्राप्ति के समय भुगतानकर्ता की स्वीकृति की प्रतीक्षा कर रहे हैं, कार्ड फ़ाइल 90901/2 में स्थानांतरण के अधीन नहीं हैं।

यदि, लेनदेन को प्रतिबंधित करने के निर्णय की वैधता की अवधि के दौरान, भुगतानकर्ता द्वारा ऐसे दस्तावेजों की स्वीकृति प्राप्त की जाती है, तो वे भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकार की गई राशि में कार्ड इंडेक्स 90901/2 में स्थानांतरित किए जाने के अधीन हैं:

यदि भुगतानकर्ता की स्वीकृति प्राप्त नहीं होती है या स्वीकार करने से इनकार प्राप्त होता है, तो बैंक ऐसे भुगतान दस्तावेजों को ऊपर वर्णित तरीके से वापस कर देता है।

कानून के अनुसार, खातों पर लेनदेन को निलंबित करने का निर्णय या धनराशि जब्त करने का संकल्प खाते में राशि का संकेत देते हुए जारी किया जा सकता है। इस मामले में, निपटान (भुगतान) दस्तावेज़ कार्ड फ़ाइल 90901/2 में केवल उस राशि में रखे जाते हैं जिसके लिए जब्ती लगाई गई है।

उदाहरण के लिए, चालू खाते में 10,000 रूबल की राशि का नकद शेष है। 8,000 रूबल की राशि में सामग्री के भुगतान के लिए भुगतानकर्ता से एक भुगतान आदेश चालू खाते में प्रस्तुत किया गया था, और साथ ही, उसी दिन, निर्दिष्ट राशि के साथ खाते पर लेनदेन को निलंबित करने का कर प्राधिकरण का निर्णय लिया गया था। खाते में 4,000 रूबल जमा किये गये।

बैंक 6,000 रूबल (10,000 - 4,000) की राशि के भुगतान आदेश का भुगतान करने के लिए भुगतान आदेश का उपयोग करता है, और निलंबन को रद्द करने का निर्णय होने तक कार्ड इंडेक्स 90901/2 में शेष 2,000 रूबल की राशि का भुगतान आदेश देता है। खाते पर परिचालन.

कार्ड इंडेक्स 90901/2 में रखे गए दस्तावेज़ तब तक वहीं रहते हैं जब तक कि बैंक को खाते पर परिचालन के निलंबन को रद्द करने का निर्णय या गिरफ्तारी हटाने का संकल्प प्राप्त नहीं हो जाता। जिस दिन प्रतिबंध हटाया जाता है, बैंक कार्ड इंडेक्स 90901/2 से भुगतान दस्तावेज़ों को बट्टे खाते में डाल देता है:

2. निपटान (भुगतान) दस्तावेज़, जो कानून के बल पर खाता लेनदेन को सीमित करने के निर्णय के प्रभाव के अधीन नहीं हैं, कार्ड इंडेक्स 90901/2 में स्थानांतरण के अधीन नहीं हैं।

कार्ड फाइलों से निपटान दस्तावेजों को वापस लेना

भुगतान (भुगतान) दस्तावेजों को निरसन आवेदन के आधार पर प्रेषकों द्वारा भुगतान दस्तावेजों (कार्ड फ़ाइलों) की कतार से वापस बुलाया जा सकता है।

निरसन के लिए आवेदन बैंक के आंतरिक दस्तावेजों द्वारा स्थापित फॉर्म में इलेक्ट्रॉनिक या कागज पर बैंक को प्रस्तुत किया जा सकता है। इसके अलावा, इसमें दस्तावेज़ की संख्या, तिथि, राशि, भुगतानकर्ता का विवरण, धन प्राप्तकर्ता, भुगतानकर्ता का बैंक, प्राप्तकर्ता का बैंक, साथ ही बैंक द्वारा स्थापित अन्य विवरण शामिल होने चाहिए।

निरसन के लिए आवेदन की प्राप्ति के दिन के बाद के व्यावसायिक दिन के बाद, बैंक आवेदन के प्रेषक को निरस्तीकरण के बारे में इलेक्ट्रॉनिक रूप में या कागज पर एक अधिसूचना भेजता है, जिसमें निरस्तीकरण की तारीख, संभावना या असंभवता * का संकेत दिया जाता है। निपटान दस्तावेज़. कागज पर नोटिस में बैंक की मोहर और बैंक के अधिकृत व्यक्ति के हस्ताक्षर होने चाहिए।

*भुगतान की स्थिति में भुगतान दस्तावेज़ को रद्द करने की असंभवता उत्पन्न होती है।

धन प्राप्तकर्ता के बैंक के माध्यम से भुगतानकर्ता के बैंक को प्रस्तुत किए गए धन प्राप्तकर्ता के भुगतान दस्तावेज़ का निरसन धन प्राप्तकर्ता के बैंक के माध्यम से किया जाता है।

निरस्त किए गए निपटान दस्तावेज़ की वापसी, निरस्तीकरण के लिए आवेदन की प्राप्ति के दिन के बाद के व्यावसायिक दिन के बाद नहीं की जाती है, साथ ही निपटान दस्तावेज़ के प्रेषक को इलेक्ट्रॉनिक रूप में संबंधित अधिसूचना भी भेजी जाती है, जो अनुमति देने वाली जानकारी का संकेत देती है। निरस्त किए गए निपटान दस्तावेज़, उसकी वापसी की तारीख और कारण की पहचान करना।

बैंक निरस्त निपटान दस्तावेजों और उनके निरस्तीकरण की अधिसूचना को पंजीकृत करने के लिए एक प्रक्रिया स्थापित करता है। साथ ही, कानून के तहत धन संग्रह के लिए भुगतानकर्ताओं के खातों पर मांग करने का अधिकार रखने वाले संग्रहकर्ताओं (धन प्राप्तकर्ताओं) के निरस्त निपटान दस्तावेज अनिवार्य पंजीकरण के अधीन हैं।

कार्ड फ़ाइलों के रखरखाव को विनियमित करने वाले बैंक के आंतरिक दस्तावेज़ों में परिलक्षित होने वाले प्रावधान

विनियम संख्या 383-पी के खंड 10.3 के अनुसार, क्रेडिट संस्थानों को जुलाई 2013 तक स्थानांतरण गतिविधियों के आयोजन की प्रक्रिया वाले आंतरिक दस्तावेज़ विकसित करने की आवश्यकता है। विशेष रूप से, बैंक को निपटान दस्तावेजों (कार्ड फ़ाइलों) की कतारों के साथ काम करने की प्रक्रिया को विनियमित करने वाले आंतरिक दस्तावेज़ विकसित करने चाहिए।

(1) उदाहरण के लिए, बैंक ऑफ रूस द्वारा अपने ग्राहकों के लिए स्थापित दस्तावेज़ प्रपत्र देखें

बैंक कार्ड सूचकांक- जिस बैंक में भुगतानकर्ता का चालू खाता खोला गया है, उसके नियंत्रण में अप्रयुक्त निपटान दस्तावेज़।

भुगतान दस्तावेज़ कार्ड फ़ाइल में रखे जाते हैं यदि:

· भुगतानकर्ता के पास उन्हें पूरा करने के लिए पर्याप्त धनराशि नहीं है;

· निष्पादन के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति अपेक्षित है;

· कानून द्वारा स्थापित मामलों में स्वीकृति के बिना भुगतान किए जाने की उम्मीद है।

बैंक में दो प्रकार की कार्ड फ़ाइलें होती हैं: तथाकथित कार्ड फ़ाइल नंबर 1 (ऑफ़-बैलेंस शीट बैंक खाता संख्या 90901 "भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज़") और कार्ड फ़ाइल नंबर 2 (ऑफ़-बैलेंस शीट खाता संख्या 90902 "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया")।

कार्ड फ़ाइल नंबर 1उन निपटानों के लिए उपयोग किया जाता है जिनके लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित मामलों में लेनदेन करने के लिए खाता मालिक की स्वीकृति या अनुमति की आवश्यकता होती है।

आइए मान लें कि एक आपूर्तिकर्ता किसी उद्यम को भुगतान अनुरोध जारी करता है, जिसका भुगतान भुगतानकर्ता की स्वीकृति के साथ किया जाना चाहिए। इस मामले में, धनराशि प्राप्तकर्ता "भुगतान की शर्तों" में "स्वीकृति के साथ" दर्ज करता है। ऐसी आवश्यकता को कार्ड फ़ाइल नंबर 1 में रखा जाएगा, और भुगतान की स्वीकृति के लिए एक प्रति चालू खाते के मालिक को भेजी जाएगी। वर्तमान में, भुगतान दावों का निपटान शायद ही कभी किया जाता है।

कार्ड फ़ाइल नंबर 1 का उपयोग करने का दूसरा विकल्प इसमें ऐसे दस्तावेज़ रखना है जिन्हें निष्पादित करने के लिए अनुमति की आवश्यकता होती है। ऐसी आवश्यकता उत्पन्न होती है, उदाहरण के लिए, यदि बैंक को अदालत का निर्णय या अन्य अधिकृत निकायों से संपूर्ण खाता या उस पर मौजूद धनराशि का कुछ हिस्सा जब्त करने का आदेश प्राप्त होता है। ऐसी स्थिति में, कार्ड फ़ाइल नंबर 1 में निपटान दस्तावेज़ शामिल हैं जो खाता प्रबंधन पर प्रतिबंध की वैधता की अवधि के दौरान भुगतान के अधीन नहीं हैं।

कार्ड फ़ाइल संख्या 2इस प्रकार प्रयोग किया जाता है. मान लीजिए कि कोई उद्यम बैंक को भुगतान आदेश प्रस्तुत करता है, लेकिन फिलहाल उसके चालू खाते में इसके तत्काल निष्पादन के लिए अपर्याप्त धनराशि है और बैंक ऋण प्रदान नहीं किया गया है। इस मामले में, बैंक कर्मचारी भुगतान आदेश की शुद्धता की जांच करता है और उसे फ़ाइल कैबिनेट में रखता है। इसके बाद, भुगतान आदेश निष्पादित किया जाता है क्योंकि कानून द्वारा स्थापित भुगतान के आदेश के अनुसार धन प्राप्त होता है।

यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि कार्ड फ़ाइल बंद होने तक बैंक द्वारा नए भुगतान आदेश निष्पादित नहीं किए जा सकते। अर्थात्, कार्ड इंडेक्स में पहले से मौजूद भुगतान आदेशों के निष्पादित होने से पहले, धनराशि को बट्टे खाते में डालने का अगला आदेश एक कतार में रखा जाएगा।

एक नियमित भुगतान आदेश के विपरीत, जिसे या तो पूर्ण रूप से निष्पादित किया जाता है या बिल्कुल भी निष्पादित नहीं किया जाता है, कार्ड इंडेक्स में एक ऑर्डर का आंशिक भुगतान किया जा सकता है।

संगठन उस भुगतान आदेश को भी रद्द कर सकता है जिसे कार्ड इंडेक्स में जोड़ने से इनकार करके अभी तक निष्पादित नहीं किया गया है। वह फ़ाइल कैबिनेट में मौजूद ऑर्डर को रद्द कर सकती है. इसके अलावा, कार्ड इंडेक्स से ऑर्डर के आंशिक निष्पादन के मामले में, ग्राहक शेष राशि के लिए भुगतान वापस ले सकता है।

किसी उद्यम में फ़ाइल कैबिनेट की उपस्थिति उसकी अस्थिर वित्तीय स्थिति को इंगित करती है। इसकी अनुपस्थिति ऋण के लिए आवेदन करते समय बैंकों द्वारा एक आवश्यकता के रूप में निर्धारित की जा सकती है।

बैंक ग्राहक के निपटान (चालू) खाते के लिए दो कार्ड फ़ाइलें बनाए रख सकता है: कार्ड फ़ाइल नंबर 1 और कार्ड इंडेक्स नंबर 2।

फ़ाइल कैबिनेट नंबर 1 को बनाए रखना ग्राहक की वित्तीय स्थिति से संबंधित नहीं है, बल्कि अंतर-व्यापार निपटान (भुगतान आवश्यकताओं) के कुछ रूपों के लिए दस्तावेज़ प्रवाह की विशिष्टताओं और लेनदार के निपटान का भुगतान करने के लिए भुगतानकर्ता की सहमति प्राप्त करने की आवश्यकता से निर्धारित होता है। दस्तावेज़। कार्ड फ़ाइल नंबर 1 को ऑफ-बैलेंस शीट खाता 90901 के तहत बनाए रखा जाता है "भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा में निपटान दस्तावेज।"

इसके विपरीत, ग्राहक के खाते में फ़ाइल कैबिनेट नंबर 2 का खुलना पूरी तरह से ग्राहक की वित्तीय कठिनाइयों से निर्धारित होता है। भुगतान दस्तावेज़ जिनके लिए भुगतान अवधि समाप्त हो गई है और जिनका भुगतान भुगतानकर्ता के खाते में धन की कमी के कारण नहीं किया गया था, इस फ़ाइल में रखे गए हैं। कार्ड फ़ाइल संख्या 2 को ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90902 के तहत बनाए रखा जाता है "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया।"

भुगतान का क्रम

यदि खाते में रखी गई सभी मांगों को पूरा करने के लिए खाते में अपर्याप्त धनराशि है, तो ग्राहक खाते में जमा धनराशि के निपटान का अधिकार खो देता है। इस मामले में, खाते से धनराशि डेबिट कर दी जाती है क्योंकि इसमें धनराशि कानून द्वारा स्थापित क्रम में प्राप्त होती है। उत्तरार्द्ध को 1 मार्च 1996 को रूसी संघ के नागरिक संहिता (अनुच्छेद 855) द्वारा पेश किया गया था। हालाँकि, जनवरी 1998 से, रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय के एक निर्णय द्वारा, कला के अनुच्छेद 2। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 855 और भुगतान का एक अलग क्रम स्थापित किया गया है।

वर्तमान में, कला में संशोधन लंबित हैं। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 855, संवैधानिक न्यायालय के निर्णय के अनुसार, कानूनी संस्थाओं के खातों से भुगतान का क्रम अगले वर्ष के लिए राज्य के बजट पर संघीय कानून द्वारा सालाना स्थापित किया जाता है और इस प्रकार है:

- पहले तोजीवन और स्वास्थ्य को हुए नुकसान के मुआवजे के दावों के साथ-साथ गुजारा भत्ता की वसूली के दावों को पूरा करने के लिए खाते से धन के हस्तांतरण या जारी करने के प्रावधान वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

- दूसरेरॉयल्टी के भुगतान के लिए रोजगार अनुबंध के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के विच्छेद वेतन और मजदूरी के भुगतान के लिए निपटान के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

- तीसरेबजट और राज्य के अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के साथ-साथ एक रोजगार समझौते (अनुबंध) के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के श्रम के भुगतान के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए भुगतान दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

- चौथे स्थान मेंगैर-राज्य अतिरिक्त-बजटीय निधियों को भुगतान प्रदान करने वाले भुगतान दस्तावेजों पर राइट-ऑफ़ किया जाता है;

- पांचवें स्थान परअन्य मौद्रिक दावों की संतुष्टि प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

- छठे स्थान परशेष भुगतान दस्तावेज़ डेबिट किए गए हैं।

एक कतार से संबंधित दावों के लिए खाते से धनराशि डेबिट करना दस्तावेजों की प्राप्ति (या भुगतान की तारीख) के कैलेंडर क्रम में किया जाता है।

दूसरा अध्याय। अर्थव्यवस्था के गैर-वित्तीय क्षेत्र में अंतर-कृषि बस्तियों का संगठन

2.3. वस्तुओं और सेवाओं के साथ-साथ व्यावसायिक संस्थाओं के वित्तीय दायित्वों के संबंध में गैर-नकद भुगतान की प्रणाली के तत्व

गैर-नकद भुगतान के लिए नकद भुगतान की तुलना में अधिक जटिल प्रक्रिया की आवश्यकता होती है। भुगतान करने और इसे भुगतानकर्ता के बैंक में स्थानांतरित करने के लिए बैंक को एक निर्देश तैयार करना आवश्यक है। बैंक इसकी जांच करेगा, इसे अपने खातों में पोस्ट करेगा और प्राप्तकर्ता के बैंक में स्थानांतरित कर देगा। उत्तरार्द्ध इसे अपने खातों के माध्यम से संचालित करेगा और प्राप्तकर्ता को सूचित करेगा कि पैसा जमा किया गया है। इस प्रक्रिया में बहुत सारे जटिल चरण शामिल हैं और परिष्कृत तकनीक का उपयोग किया जाता है। भुगतान को प्रभावी ढंग से करने के लिए, इसके सभी प्रतिभागियों की समान समन्वित कार्रवाई आवश्यक है, अर्थात। हमें एक सिस्टम की जरूरत है. "एक प्रणाली उन तत्वों का एक समूह है जो एक दूसरे के साथ संबंधों और कनेक्शन में हैं और एक निश्चित मूल्य, एकता बनाते हैं"1)।

कैशलेस भुगतान प्रणालीरूसी संघ में राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था में भुगतान के आयोजन के लिए तंत्र को नियंत्रित करने वाले राज्य कानूनों और नियमों का एक समूह है, और बैंकिंग और अन्य संस्थानों का एक समूह है जो भुगतान सुनिश्चित करता है और उनके सही कार्यान्वयन पर नियंत्रण रखता है।

गैर-नकद भुगतान प्रणाली के घटकों पर विचार किया जाना चाहिए: उनके संगठन के सिद्धांत (§ 1.2 में चर्चा की गई), भुगतान प्रपत्र, भुगतान विधियां, भुगतान उपकरण और संबंधित दस्तावेज़ प्रवाह।

भुगतान फार्म- ये बैंक के माध्यम से उद्यमों और संगठनों के मौद्रिक दायित्वों को पूरा करने के लिए कानून द्वारा विनियमित तरीके हैं। गणना का रूप कुछ विशेषताओं के अनुसार गणनाओं को समूहीकृत करने के लिए एक श्रेणी हो सकता है; अक्सर, ऐसी विशेषता उपयोग किया जाने वाला गणना उपकरण है। यह सुविधा रूसी संघ के नागरिक संहिता (अनुच्छेद 862) में भुगतान रूपों के वर्गीकरण में मौजूद है, जो अंतर-कृषि बस्तियों में निम्नलिखित रूपों के उपयोग की अनुमति देती है:

§ भुगतान आदेशों द्वारा निपटान;

§ संग्रह के लिए बस्तियाँ;

§ साख पत्र के तहत बस्तियाँ;

§ चेक द्वारा भुगतान.

इसके अलावा, विनिमय के बिलों का उपयोग आर्थिक एजेंटों के निपटान में भी किया जा सकता है। हालाँकि, उनका उपयोग एक विशेष कानूनी ढांचे द्वारा विनियमित होता है और इसमें केवल गणना की इस पद्धति में निहित विशिष्ट विशेषताएं होती हैं (§ 2.5 देखें)।

प्रत्येक भुगतान प्रकार में सामान्य विशेषताएँ अंतर्निहित होती हैं, उदाहरण के लिए, भुगतान दस्तावेज़ का प्रकार, दस्तावेज़ प्रवाह की प्रक्रिया, साधन और भुगतान की विधि। भुगतान के प्रत्येक प्रकार के लिए, इन अंतर्निहित विशेषताओं को रूसी संघ संख्या 2-पी में गैर-नकद भुगतान पर विनियमों में बैंक ऑफ रूस द्वारा विस्तार से परिभाषित किया गया है।

निपटान के फॉर्म बैंक ग्राहकों द्वारा स्वतंत्र रूप से चुने जाते हैं और उनके समकक्षों (मुख्य समझौतों में) के साथ संपन्न समझौतों में प्रदान किए जाते हैं।

निपटान दस्तावेज़- बैंक खातों पर लेनदेन करने का आधार। निपटान दस्तावेज़ कागज़ या इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ पर दस्तावेज़ के रूप में जारी किया गया एक आदेश है:

क) भुगतानकर्ता धनराशि प्राप्तकर्ता को एक निश्चित राशि का भुगतान करता है;

बी) धन प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) को भुगतानकर्ता के खाते से धन को बट्टे खाते में डालना होगा और उन्हें धन प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) द्वारा निर्दिष्ट खाते में स्थानांतरित करना होगा।

भुगतान दस्तावेज़ का मुख्य उद्देश्य बैंक को तुरंत और बिना शर्त या एक निश्चित समय के बाद और सशर्त भुगतान करने का स्पष्ट और सही निर्देश देना है। गैर-नकद भुगतान करते समय, निम्नलिखित प्रकार के भुगतान दस्तावेजों का उपयोग किया जाता है:

§ पैसे के आदेश;

§ भुगतान आवश्यकताएँ;

§ ऋच पत्र;

§ संग्रहण आदेश;

§ भुगतान आदेश (आंतरिक बैंक भुगतान दस्तावेज़)।

भुगतान दस्तावेज़ बैंक द्वारा निष्पादन के लिए तभी स्वीकार किए जाते हैं जब वे मानकीकृत आवश्यकताओं का अनुपालन करते हैं और उनमें अनिवार्य विवरणों का निम्नलिखित सेट होना चाहिए:

ü भुगतान दस्तावेज़ का नाम;

ü भुगतान दस्तावेज़ की संख्या, उसके जारी होने का दिन, महीना और वर्ष;

ü भुगतान का प्रकार (मेल, टेलीग्राफ, इलेक्ट्रॉनिक रूप से);

ü भुगतानकर्ता का नाम, उसका खाता नंबर, करदाता पहचान संख्या (टीआईएन);

ü भुगतानकर्ता के बैंक का नाम और स्थान, उसका बैंक पहचान कोड (बीआईसी), संवाददाता खाता या उप-खाता संख्या;

ü धनराशि प्राप्तकर्ता का नाम, उसका टिन और खाता संख्या;

ü प्राप्तकर्ता के बैंक का नाम और स्थान, उसका बीआईसी, संवाददाता खाता या उप-खाता संख्या;

ü भुगतान का उद्देश्य;

ü भुगतान राशि, शब्दों और संख्याओं में दर्शाई गई;

ü भुगतान का आदेश;

ü "बैंक खातों में पोस्ट किए गए दस्तावेजों के प्रतीकों (सिफर) की सूची" के अनुसार ऑपरेशन का प्रकार;

ü अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर और मुहर छाप।

रूसी संघ में उपयोग किए जाने वाले भुगतान दस्तावेजों के प्रारूपों और विवरणों का विस्तृत विवरण गैर-नकद भुगतान संख्या 2-पी पर विनियमन में निहित है। निपटान दस्तावेजों के नमूने परिशिष्ट क्रमांक में दिए गए हैं... . .. . यह ट्यूटोरियल.

निपटान दस्तावेज़ निपटान में सभी प्रतिभागियों के लिए आवश्यक प्रतियों की संख्या में बैंक को प्रस्तुत किए जाते हैं। भुगतान दस्तावेज़ की सभी प्रतियां समान रूप से भरी जानी चाहिए। बैंक हमेशा भुगतान दस्तावेज़ की पहली प्रति के आधार पर खाते से धनराशि बट्टे खाते में डाल देता है। भुगतान दस्तावेजों को बैंक द्वारा निष्पादन के लिए स्वीकार किया जाता है यदि पहली प्रति (चेक को छोड़कर) में मौद्रिक निपटान दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के हकदार व्यक्तियों के दो हस्ताक्षर (पहले और दूसरे) और नमूना हस्ताक्षर के साथ कार्ड में उल्लिखित मुहर छाप (चेक को छोड़कर) शामिल है। . भुगतान दस्तावेजों पर हस्ताक्षर पेस्ट या काली, नीली या बैंगनी स्याही वाले पेन से चिपकाए जाते हैं।

भुगतान दस्तावेज़ टाइपराइटर और इलेक्ट्रॉनिक कंप्यूटर का उपयोग करके काले फ़ॉन्ट में भरे जाते हैं, चेक के अपवाद के साथ, जो काले, बैंगनी या नीले पेस्ट या स्याही से भरे जाते हैं।

भुगतान दस्तावेज़ बैंकों द्वारा उनकी राशि की परवाह किए बिना निष्पादन के लिए स्वीकार किए जाते हैं और उनके जारी होने के दिन को छोड़कर, दस कैलेंडर दिनों के लिए सर्विसिंग बैंक में प्रस्तुत करने के लिए वैध होते हैं।

भुगतान विधि- इसके कार्यान्वयन की प्रक्रिया, जो निपटान प्रक्रिया में एक खाते से दूसरे खाते में धन के हस्तांतरण का क्रम और प्रकृति निर्धारित करती है। इसमें भुगतान का समय, इसकी गारंटी की डिग्री, भुगतान का स्रोत और पूर्णता, खातों के माध्यम से धन की आवाजाही का क्रम शामिल है।

निम्नलिखित मुख्य भुगतान विधियों को परिभाषित किया जा सकता है:

· भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करके और फिर उन्हें प्राप्तकर्ता के खाते में जमा करके;

· प्राप्तकर्ता के खाते में धनराशि जमा करके और फिर उन्हें भुगतानकर्ता के खाते से डेबिट करके;

· धनराशि की प्रारंभिक जमा राशि के साथ;

· भुगतानकर्ता से मुआवजे की बाद की प्राप्ति के साथ बैंक के धन (ऋण) की कीमत पर;

· आपसी दावों की भरपाई करके और बिना ऑफसेट राशि की शेष राशि को स्थानांतरित करके।

दस्तावेज़ प्रवाह- यह निपटान करते समय निपटान दस्तावेजों के निष्पादन, प्रसंस्करण और पारित होने की एक समय-आधारित प्रक्रिया है, जो बैंकिंग मानदंडों और नियमों को पूरा करती है, जिसमें शामिल हैं:

§ शिपर द्वारा चालान जारी करना और इसे निपटान में अन्य प्रतिभागियों को स्थानांतरित करना;

§ निपटान दस्तावेज तैयार करने की समय सीमा और इसे बैंक के साथ-साथ निपटान में अन्य प्रतिभागियों को प्रस्तुत करने की प्रक्रिया;

§ बैंकिंग संस्थानों के बीच भुगतान दस्तावेजों की आवाजाही;

§ निपटान दस्तावेज़ के भुगतान, हस्तांतरण और धन की प्राप्ति की प्रक्रिया और शर्तें;

§ निपटान प्रतिभागियों के पारस्परिक नियंत्रण और आर्थिक प्रभाव उपायों के कार्यान्वयन के लिए निपटान दस्तावेज़ का उपयोग करने की प्रक्रिया।

"दस्तावेज़ प्रवाह" शब्द इलेक्ट्रॉनिक प्रौद्योगिकियों के व्यापक उपयोग से पहले उत्पन्न हुआ था, जब निपटान दस्तावेज़ कागज पर मुद्रित किए जाते थे और मैन्युअल रूप से संसाधित किए जाते थे। उदाहरण के लिए, भुगतान आदेश का उपयोग भुगतानकर्ता के आदेश और न केवल बैंक-ग्राहक संबंध में, बल्कि बैंक-से-बैंक संबंध में भी भुगतान के आधार के रूप में किया जाता था।

इलेक्ट्रॉनिक प्रौद्योगिकियों के आगमन ने दस्तावेज़ प्रवाह के विचार को बदल दिया है। अब दस्तावेज़ प्रवाह की वस्तु के रूप में भुगतान दस्तावेज़ का उपयोग केवल भुगतान करने के आधार के रूप में बैंक-ग्राहक संबंध में किया जाता है। बैंक-टू-बैंक प्रणाली में भुगतान में भाग लेने वाले, एक नियम के रूप में, भुगतान दस्तावेज़ स्थानांतरित नहीं करते हैं, जैसा कि पहले होता था। भुगतान विवरण का बैंक से बैंक में स्थानांतरण भुगतान रजिस्टर फ़ाइलों के रूप में किया जाता है जिसमें भुगतान विवरण का एक सेट होता है जो समेकित भुगतान आदेश की याद दिलाता है। इसलिए, इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रणालियों में, "दस्तावेज़ प्रवाह" शब्द को "फ़ाइल एक्सचेंज" शब्द से बदल दिया जाता है।

रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान की वर्तमान प्रक्रिया, कुछ शर्तों के तहत, ग्राहक द्वारा निष्पादन के लिए बैंक को पहले जमा किए गए निपटान दस्तावेजों को रद्द करने की संभावना प्रदान करती है, इसलिए भुगतानकर्ता को अपने भुगतान आदेश, धन प्राप्तकर्ताओं को रद्द करने का अधिकार है। (कलेक्टर) - निपटान प्रक्रिया में बैंक द्वारा स्वीकार किए गए निपटान दस्तावेज (भुगतान अनुरोध, संग्रह आदेश) ग्राहक के खाते में अपर्याप्त धनराशि के कारण भुगतान नहीं किया गया और ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90902 की फाइल कैबिनेट में रखा गया "निपटान दस्तावेज" समय पर भुगतान नहीं किया गया।” अप्रयुक्त निपटान दस्तावेजों को फ़ाइल से पूरी राशि में, आंशिक रूप से निष्पादित दस्तावेजों को - शेष राशि में वापस लिया जा सकता है।

निपटान दस्तावेजों का निरसन बैंक को जमा किए गए ग्राहक के आवेदन के आधार पर किया जाता है, जिसे किसी भी रूप में 2 प्रतियों में तैयार किया जाता है, जिसमें निरसन के लिए आवश्यक विवरण दर्शाया जाता है।

निरस्तीकरण के लिए आवेदन की दोनों प्रतियां ग्राहक की ओर से हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षरित की जाती हैं, मुहर द्वारा प्रमाणित की जाती हैं और भुगतानकर्ता (भुगतान आदेश) या प्राप्तकर्ता के बैंक (भुगतान अनुरोध, संग्रह आदेश) को सेवा देने वाले बैंक को प्रस्तुत की जाती हैं।

बैंकों की गलती के कारण उत्पन्न होने वाले दावों को छोड़कर, भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता के बीच निपटान के संबंध में पारस्परिक दावों पर बैंकिंग संस्थानों की भागीदारी के बिना दोनों पक्षों द्वारा विचार किया जाता है। विवादास्पद मुद्दों का समाधान न्यायालय, मध्यस्थता और मध्यस्थता से किया जाता है।

नकदी निपटान संचालन के प्रदर्शन से संबंधित बैंकिंग प्रणाली के दावे ग्राहकों द्वारा सर्विसिंग बैंक को लिखित रूप में भेजे जाते हैं, और बैंक स्वयं इन दावों पर अपने और आरसीसी की भागीदारी के बीच पत्राचार करते हैं।

2.4. भुगतान आदेश द्वारा निपटान

पेमेंट आर्डरइस या किसी अन्य बैंक में खोले गए प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि हस्तांतरित करने के लिए, निपटान दस्तावेज़ द्वारा प्रलेखित, खाता स्वामी (भुगतानकर्ता) द्वारा उसे सेवा देने वाले बैंक को एक आदेश का प्रतिनिधित्व करता है।

भुगतान आदेश मुख्य भुगतान साधन हैं। गैर-नकद भुगतान की संरचना में, वे भुगतान की कुल मात्रा का लगभग 91% और मात्रा के संदर्भ में 77% हिस्सा रखते हैं।

भुगतान के इस रूप की प्रधानता वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान और गैर-वस्तु लेनदेन दोनों के लिए इसके व्यापक उपयोग के साथ-साथ इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के गहन परिचय के कारण है, जो वर्तमान में केवल भुगतान आदेशों के आधार पर किए जाते हैं।

वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान में, भुगतान आदेशों का उपयोग निम्नलिखित मामलों में किया जाता है:

§ प्राप्त माल, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए, भुगतानकर्ता द्वारा माल या सेवाओं की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले शिपिंग दस्तावेज़ की संख्या और तारीख के क्रम में संदर्भ के अधीन;

§ वस्तुओं और सेवाओं के लिए अग्रिम भुगतान के क्रम में भुगतान के लिए (मुख्य समझौते, समझौते, अनुबंध की संख्या के क्रम में संदर्भ के अधीन जो अग्रिम भुगतान प्रदान करता है);

§ वस्तु लेनदेन के लिए देय खातों को चुकाना;

§ अदालत और मध्यस्थता निर्णयों के अनुसार वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय;

§ परिसर के किराये पर;

परिचालन सेवाओं आदि के लिए परिवहन, उपयोगिता, घरेलू उद्यमों को भुगतान।

गैर-वस्तु लेनदेन के निपटान में, भुगतान आदेशों का उपयोग किया जाता है:

§ सभी स्तरों के बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों में करों, शुल्कों और अन्य अनिवार्य भुगतानों का हस्तांतरण;

§ बैंक ऋणों का पुनर्भुगतान और ऋणों पर ब्याज;

§ राज्य और सामाजिक बीमा प्राधिकरणों को धन का हस्तांतरण;

§ ओजेएससी, सीजेएससी, एलएलसी, आदि की स्थापना करते समय अधिकृत निधि में धन का योगदान;

§ शेयरों, बांडों, जमा प्रमाणपत्रों, बैंक बिलों का अधिग्रहण;

§ दंड, जुर्माना, जुर्माने आदि का भुगतान।

भुगतान आदेश भुगतानकर्ता द्वारा एक मानक फॉर्म पर जारी किया जाता है जिसमें भुगतान करने के लिए सभी आवश्यक विवरण होते हैं, और कम से कम 4 प्रतियों में बैंक को प्रस्तुत किया जाता है, जिनमें से प्रत्येक का एक विशिष्ट उद्देश्य होता है:

पहली प्रति का उपयोग भुगतानकर्ता के बैंक में भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करने के लिए किया जाता है और यह बैंक के दैनिक दस्तावेजों में रहती है;

चौथी प्रति निष्पादन के लिए भुगतान आदेश की स्वीकृति की रसीद के रूप में बैंक की मोहर के साथ भुगतानकर्ता को वापस कर दी जाती है;

भुगतान आदेश की दूसरी और तीसरी प्रतियां भुगतानकर्ता के बैंक को भेजी जाती हैं; इस मामले में, दूसरी प्रति लाभार्थी के खाते में धनराशि जमा करने के आधार के रूप में कार्य करती है और इस बैंक के उस दिन के दस्तावेजों में रहती है, और तीसरी प्रति बैंक की पुष्टि के आधार के रूप में लाभार्थी के खाते से उद्धरण के साथ जुड़ी होती है। लेन-देन।

भुगतान आदेश भुगतानकर्ता के खाते में धनराशि की उपलब्धता की परवाह किए बिना बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं। खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता में, भुगतान आदेश कार्ड फ़ाइल में ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90902 "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया" (कार्ड फ़ाइल संख्या 2) में रखा जाता है और धन प्राप्त होने पर भुगतान किया जाता है। स्थापित कानूनी आदेश में. यदि किसी उद्यम (संगठन) के पास "ओवरड्राफ्ट" के रूप में ऋण का अधिकार है, तो भुगतान आदेशों का भुगतान बैंक ऋण का उपयोग करके किया जाता है।

चित्र संख्या 2.

वास्तव में प्राप्त माल, प्रदान की गई सेवाओं, किए गए कार्य के लिए भुगतान आदेश द्वारा निपटान के लिए दस्तावेज़ प्रवाह आरेख (विभिन्न बैंकों द्वारा आपूर्तिकर्ता और भुगतानकर्ता की सेवा के अधीन)

1 - उत्पादों का शिपमेंट, चालान के हस्तांतरण के साथ सेवाओं का प्रावधान;

2 - आपूर्तिकर्ता को धन हस्तांतरित करने के लिए भुगतान आदेश बैंक को जमा करना;

3 - खातों पर लेनदेन को प्रतिबिंबित करने के लिए सीसी में दस्तावेजों का स्थानांतरण: डी-टी - भुगतानकर्ता का चालू खाता; के-टी - भुगतानकर्ता के बैंक का संवाददाता खाता;

4 - अंतरबैंक निपटान प्रणाली (आईसीएस) के माध्यम से भुगतानकर्ता के बैंक को भुगतान का हस्तांतरण;

5 - ग्राहक के चालू खाते में धनराशि जमा करना - भुगतान प्राप्तकर्ता;

6 - भुगतान आदेश की नवीनतम प्रति संलग्न करते हुए आपूर्तिकर्ता के चालू खाते से उद्धरण जारी करना।

यदि भुगतान आदेश का पूरा भुगतान करने के लिए खाते में अपर्याप्त धनराशि है और इसलिए इसे फ़ाइल कैबिनेट नंबर 2 में रखा गया है, तो भुगतान आदेश के आंशिक भुगतान की अनुमति है। आंशिक भुगतान के लिए, बैंक एक इंट्राबैंक भुगतान साधन, एक भुगतान आदेश का उपयोग करता है। इस मामले में, आंशिक रूप से भुगतान किए गए भुगतान आदेश के सामने की तरफ, एक "आंशिक भुगतान" चिह्न बनाया जाता है, और इसके पीछे की तरफ, परिचालन कर्मचारी आंशिक भुगतान (आंशिक भुगतान की क्रम संख्या,) के बारे में एक नोट बनाता है। भुगतान आदेश की संख्या और तारीख, आंशिक भुगतान की राशि, अवैतनिक शेष राशि की राशि, हस्ताक्षर)।

आंशिक भुगतान के लिए भुगतान आदेश जारी करते समय, बैंक की मुहर, तारीख और बैंक के जिम्मेदार कार्यकारी के हस्ताक्षर "बैंक मार्क्स" फ़ील्ड में सभी प्रतियों पर चिपकाए जाते हैं; आंशिक भुगतान के लिए भुगतान आदेश की पहली प्रति भी इसके द्वारा प्रमाणित की जाती है। बैंक के पर्यवेक्षी कर्मचारी के हस्ताक्षर।

आंशिक भुगतान करते समय, भुगतान आदेश की पहली प्रति जिसके साथ भुगतान किया गया था, बैंक के दैनिक दस्तावेजों में रखी जाती है, भुगतान आदेश की अंतिम प्रति भुगतानकर्ता के चालू खाता विवरण के साथ संलग्नक के रूप में कार्य करती है। भुगतान आदेश की दूसरी और तीसरी प्रतियां अंतरबैंक निपटान प्रणाली के माध्यम से भुगतानकर्ता के बैंक को भेजी जाती हैं।

अंतिम आंशिक भुगतान करते समय, भुगतान आदेश की पहली प्रति जिसके द्वारा यह भुगतान किया गया था, भुगतान किए गए भुगतान आदेश की पहली प्रति के साथ, बैंक के दिन के दस्तावेजों में रखी जाती है। भुगतान आदेश की अंतिम प्रति, भुगतान आदेश की शेष प्रतियों के साथ, भुगतानकर्ता के चालू खाते से उद्धरण के साथ संलग्न है।

2003 के रिपोर्टिंग आंकड़ों के अनुसार, निपटान दस्तावेजों के आंशिक भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले भुगतान आदेशों का हिस्सा भुगतान की कुल मात्रा का लगभग 9% और मात्रा का 21% था।

बैंक, भुगतानकर्ता के अनुरोध पर, भुगतानकर्ता के बैंक से संपर्क करने के अगले कारोबारी दिन से पहले भुगतान आदेश के निष्पादन के बारे में सूचित करने के लिए बाध्य है, जब तक कि बैंक खाता समझौते में एक अलग अवधि प्रदान नहीं की जाती है। भुगतानकर्ता को सूचित करने की प्रक्रिया बैंक खाता समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है।

भुगतान के अन्य रूपों की तुलना में भुगतान आदेशों द्वारा भुगतान के कई फायदे हैं: अपेक्षाकृत सरल दस्तावेज़ प्रवाह, नकदी प्रवाह में तेजी, भुगतानकर्ता की भुगतान की गई वस्तुओं और सेवाओं की गुणवत्ता की पूर्व-जांच करने की क्षमता (माल के लिए भुगतान के मामले में) और पहले से ही प्राप्त सेवाएं), इस फॉर्म का उपयोग न केवल व्यावसायिक लेनदेन के भुगतान में, बल्कि गैर-वस्तु लेनदेन के लिए भी करने की क्षमता। नुकसान यह है कि भुगतानकर्ता के खाते में धन की कमी के कारण आपूर्तिकर्ता के पास भुगतान प्राप्त करने की गारंटी नहीं होती है। इसीलिए वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान आदेशों द्वारा भुगतान बड़े पैमाने पर अग्रिम भुगतान में किया जाता है।

2.3.संग्रहण के लिए भुगतान.

संग्रहण निपटान एक बैंकिंग लेनदेन है जिसके माध्यम से बैंक (जारीकर्ता बैंक)ग्राहक की ओर से और उसकी कीमत पर, निपटान दस्तावेजों के आधार पर, भुगतानकर्ता से भुगतान प्राप्त करने के लिए कार्रवाई की जाती है। संग्रह निपटान करने के लिए, जारीकर्ता बैंक को अन्य बैंकों को आकर्षित करने का अधिकार है (कार्यकारी बैंक). गणनासंग्रह क्रम के आधार पर किया जाता है भुगतान अनुरोध,जिसका भुगतान भुगतानकर्ता के आदेश से किया जा सकता है (स्वीकृति सहित)या उसके आदेश के बिना (स्वीकृति के बिना),और संग्रहण आदेश,जिसका भुगतान किया जा चुका है निर्विवाद तरीके से.

निर्दिष्ट भुगतान उपकरण धन प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत किए जाते हैं (एकत्र करनेवाला)भुगतानकर्ता के बैंक की संग्रह प्रणाली के माध्यम से भुगतानकर्ता के खाते में। जिस बैंक ने संग्रहण के लिए भुगतान दस्तावेज़ स्वीकार किए हैं, वह उन्हें उनके इच्छित गंतव्य तक पहुंचाने का दायित्व लेता है। यह दायित्व, साथ ही निपटान दस्तावेजों की डिलीवरी के लिए लागत की प्रतिपूर्ति की प्रक्रिया और शर्तें, ग्राहक के साथ बैंक खाता समझौते में परिलक्षित होती हैं।

भुगतान अनुरोधों का उपयोग करके संग्रहण निपटान।भुगतान अनुरोधएक निपटान दस्तावेज है जिसमें देनदार के खिलाफ लेनदार का दावा शामिल है (भुगतानकर्ता को)बैंक के माध्यम से एक निश्चित राशि के भुगतान के बारे में। भुगतान आवश्यकताओं को आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के साथ-साथ मुख्य समझौते में प्रदान किए गए अन्य मामलों के निपटान में लागू किया जाता है। भुगतान अनुरोधों के माध्यम से निपटान भुगतानकर्ता की स्वीकृति के साथ और उसकी स्वीकृति के बिना दोनों तरह से किया जा सकता है।

पहले विकल्प के तहत भुगतान करते समय, ऋणदाता (आपूर्तिकर्ता) प्रदान किए गए उत्पादों या सेवाओं के वास्तविक शिपमेंट के आधार पर भुगतान अनुरोध जारी करता है और इसे संग्रह के लिए अपने बैंक को जमा करता है। चूंकि इस मामले में निपटान की पहल आपूर्तिकर्ता की ओर से होती है, इसलिए भुगतानकर्ता द्वारा इस दस्तावेज़ का भुगतान भुगतानकर्ता की सहमति (स्वीकृति) से किया जाना चाहिए। भुगतान अनुरोध स्वीकार करने की अवधि मुख्य समझौते के पक्षों द्वारा निर्धारित की जाती है, लेकिन कम से कम पांच कार्य दिवस होनी चाहिए। इस प्रयोजन के लिए, भुगतान अनुरोध पंजीकृत करते समय, लेनदार (आपूर्तिकर्ता) फ़ील्ड में "स्वीकृति की शर्तें"इसकी स्वीकृति के लिए स्थापित दिनों की संख्या इंगित करता है।

आपूर्तिकर्ता का बैंक भुगतान अनुरोध को भुगतानकर्ता के बैंक (निष्पादक बैंक) को अग्रेषित करता है। भुगतान अनुरोधों को निष्पादित करने वाले बैंक द्वारा स्वीकार की गई सभी प्रतियों पर, क्षेत्र में बैंक के कार्यकारी अधिकारी "भुगतान देय तिथि"उस तारीख को इंगित करता है जिस पर स्वीकृति अवधि समाप्त हो रही है। निर्दिष्ट तिथि की गणना करते समय बैंक द्वारा भुगतान अनुरोध प्राप्त होने के दिन को ध्यान में नहीं रखा जाता है। भुगतान अनुरोध की अंतिम प्रति को स्वीकृति के लिए एक नोटिस के रूप में उपयोग किया जाता है और भुगतानकर्ता को उसी दिन स्थानांतरित कर दिया जाता है यदि दस्तावेज़ परिचालन घंटों के दौरान प्राप्त हुए थे, या अगले व्यावसायिक दिन - यदि दस्तावेज़ भुगतानकर्ता के बैंक में आ गए हैं परिचालन घंटों की समाप्ति पर, भुगतान अनुरोधों की शेष प्रतियां निष्पादनकर्ता बैंक द्वारा कार्ड फ़ाइल संख्या 1 में रखी जाती हैं "निपटान दस्तावेज़ भुगतान के लिए स्वीकृति की प्रतीक्षा कर रहे हैं"(भुगतानकर्ता के चालू खाते में खुलता है)।

उदाहरण के लिए, भुगतानकर्ता के बैंक को 12 मार्च को "स्वीकृति अवधि - 5 कार्य दिवस" ​​​​के संकेत के साथ एक भुगतान अनुरोध प्राप्त हुआ था। 15 और 16 मार्च को छुट्टी है. इस शर्त के तहत, स्वीकृति के लिए निर्धारित दिन 13, 14, 17, 18 और 19 मार्च हैं। भुगतान की अंतिम तिथि 20 मार्च है।

भुगतान अनुरोध की स्वीकृति. भुगतानकर्ता को स्वीकृति के लिए स्थापित दिनों पर भुगतान अनुरोध का भुगतान करने के लिए अपनी सहमति देनी होगी। लेखन मेंमानक स्वीकृति आवेदन पत्र पर (परिशिष्ट संख्या.......)। भुगतानकर्ता से निर्दिष्ट दस्तावेज़ प्राप्त होने पर ही निष्पादनकर्ता बैंक आपूर्तिकर्ता के भुगतान अनुरोध का भुगतान करता है।

यदि भुगतानकर्ता भुगतान अनुरोध का भुगतान करने के लिए सहमत नहीं है, तो उसे निष्पादन बैंक को लिखित रूप में भी प्रस्तुत करना होगा स्वीकार करने से इनकार का बयान(तीन प्रतियों में) (परिशिष्ट संख्या......). जिन आधारों पर भुगतानकर्ता स्वीकृति से इंकार कर सकता है, उन्हें आपूर्तिकर्ता के साथ मुख्य समझौते में प्रदान किया जाना चाहिए। स्वीकार करने से इनकार करने के बयान में इस समझौते का संदर्भ होना चाहिए और उस विशिष्ट खंड को इंगित करना चाहिए जो इनकार के इस कारण का प्रावधान करता है। निष्पादन बैंक का कार्यकारी अधिकारी, जिसे भुगतान अनुरोध स्वीकार करने से इनकार करने के लिए आवेदन स्वीकार करने का काम सौंपा गया है, स्वीकार करने से इनकार करने के लिए ग्राहक के आवेदन के निष्पादन की शुद्धता और पूर्णता की जांच करता है, इनकार करने के लिए आधार की उपस्थिति, संख्या का संदर्भ, तारीख, समझौते का खंड जिसमें यह आधार प्रदान किया गया है और आपके हस्ताक्षर और तारीख का संकेत देने वाले बैंक की मोहर के साथ स्वीकृति से इनकार करने के लिए आवेदन की सभी प्रतियों को प्रमाणित करता है।

स्वीकार करने से पूर्ण इंकार करने की स्थिति मेंभुगतान अनुरोध कार्ड इंडेक्स नंबर 1 से वापस ले लिया जाता है और उसी दिन आपूर्तिकर्ता को वापसी के लिए स्वीकृति से इनकार के बयान की दूसरी प्रति के साथ जारीकर्ता बैंक को वापस कर दिया जाना चाहिए। भुगतान अनुरोध की एक प्रति के साथ स्वीकृति से इनकार करने के लिए आवेदन की पहली प्रति भुगतानकर्ता के बैंक के दिन के दस्तावेजों में भुगतान के बिना भुगतान दस्तावेज़ वापस करने के आधार के रूप में रखी गई है। आवेदन की तीसरी प्रति इस दस्तावेज़ की प्राप्ति के लिए भुगतानकर्ता को बैंक रसीद के रूप में लौटा दी जाती है।

स्वीकार करने से आंशिक इनकार के मामले मेंभुगतान अनुरोध कार्ड इंडेक्स नंबर 1 से वापस ले लिया जाता है और भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकार की गई राशि में भुगतान किया जाता है। स्वीकार करने से इनकार करने के लिए आवेदन की पहली प्रति, भुगतान अनुरोध की पहली प्रति के साथ, ग्राहक के खाते से धन डेबिट करने के आधार के रूप में बैंक के दैनिक दस्तावेजों में रखी जाती है, दूसरी प्रति बाद में नहीं भेजी जाती है स्वीकार करने से इनकार करने के लिए आवेदन प्राप्त होने के दिन के अगले कार्य दिवस की तुलना में, बैंक को आपूर्तिकर्ता को स्थानांतरण के लिए जारीकर्ता, तीसरी प्रति भुगतानकर्ता को स्वीकृति से इनकार करने के लिए आवेदन की प्राप्ति की रसीद के रूप में वापस कर दी जाती है।

भुगतान अनुरोधों का भुगतान करने से अनुचित इनकार के लिए भुगतानकर्ता जिम्मेदार है। बैंक दावों को स्वीकार करने से इंकार करने के गुण-दोष के आधार पर दावों पर विचार नहीं करते हैं। भुगतानकर्ता और धन प्राप्तकर्ता के बीच उत्पन्न होने वाली सभी असहमतियों को कानून द्वारा निर्धारित तरीके से हल किया जाता है।

यदि निष्पादन करने वाले बैंक को स्वीकृति के लिए निर्धारित दिनों में भुगतानकर्ता से भुगतान अनुरोध की स्वीकृति का विवरण या इनकार का विवरण प्राप्त नहीं होता है, तो बैंक भुगतान अनुरोध को मानता है अस्वीकृतऔर स्वीकृति की अवधि समाप्त होने के बाद अगले कार्य दिवस पर, कार्ड इंडेक्स नंबर 1 से भुगतान अनुरोध को हटा देता है और भुगतान अनुरोध (पहली प्रति) के पीछे इसकी वापसी का कारण बताते हुए इसे जारीकर्ता बैंक को वापस कर देता है। भुगतान के बिना ("स्वीकृति के लिए सहमति प्राप्त नहीं हुई थी")। भुगतान अनुरोधों की स्वीकृति का वर्तमान में उपयोग किया जाने वाला रूप, जिसमें भुगतानकर्ता लिखित रूप में भुगतान के लिए अपनी सहमति के बारे में बैंक को सूचित करता है, घरेलू बैंकिंग अभ्यास में "सकारात्मक स्वीकृति" कहा जाता है।

चित्र संख्या 3.

भुगतान दावों (पीटी) का उपयोग करके निपटान के लिए दस्तावेज़ प्रवाह आरेख, भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की सहमति प्राप्त करने के अधीन

1 - माल की शिपमेंट;

2 - पीटी का पंजीकरण और इसे संग्रह के लिए जमा करना;

3 - भुगतानकर्ता के बैंक में पीटी का स्थानांतरण;

4 - पीटी को कार्ड नंबर 1 पर पोस्ट करना और पीटी की एक प्रति भुगतानकर्ता को स्वीकृति के लिए स्थानांतरित करना;

5 - पीटी (स्वीकृति) के भुगतान के समझौते के लिए भुगतानकर्ता के आवेदन की प्राप्ति;

6 - पीटी के लिए भुगतान;

7 - अंतरबैंक निपटान प्रणाली के माध्यम से भुगतान राशि का भुगतानकर्ता के बैंक में स्थानांतरण;

8 - आपूर्तिकर्ता के खाते में भुगतान राशि जमा करना;

9 - आपूर्तिकर्ता के चालू खाते से उद्धरण जारी करना।

सीधे बट्टे खाते में डालना.भुगतान अनुरोधों का उपयोग भुगतानकर्ताओं के खातों से सीधे धनराशि डेबिट करने के लिए भी किया जा सकता है। यह भुगतान प्रक्रिया केवल कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों या लेनदार (भुगतानकर्ता) और भुगतानकर्ता के बीच मुख्य समझौते में ही संभव है। उदाहरण के लिए, वर्तमान कानून के अनुसार, भुगतान अनुरोधों का भुगतान भुगतानकर्ताओं के खातों से बिना स्वीकृति के किया जाता है:

Ø बिजली और तापीय ऊर्जा, गैस, तेल और पेट्रोलियम उत्पादों के लिए ईंधन और ऊर्जा परिसर के उद्यम, जनसंख्या और बजटीय संगठनों को छोड़कर, उपभोक्ताओं के साथ बस्तियों के लिए माप उपकरणों के संकेतक और वर्तमान टैरिफ के आधार पर जारी किए जाते हैं;

Ø आपूर्ति की गई विद्युत और तापीय ऊर्जा, जल आपूर्ति और स्वच्छता सेवाओं के लिए उपयोगिता, ऊर्जा और जल आपूर्ति और सीवरेज उद्यम, आवास और सांप्रदायिक सेवाओं, बजटीय संगठनों को छोड़कर, उपभोक्ताओं के साथ बस्तियों के लिए माप उपकरणों और वर्तमान टैरिफ की रीडिंग के आधार पर जारी किए जाते हैं। आबादी;

Ø प्रदान की गई संचार सेवाओं के लिए संचार उद्यम, जनसंख्या को छोड़कर, उपभोक्ताओं के साथ बस्तियों के लिए माप उपकरणों की रीडिंग और वर्तमान टैरिफ के आधार पर जारी किए जाते हैं।

अन्य लेनदारों के अनुरोध पर ग्राहक के खाते से धनराशि की सीधी डेबिटिंग भी संभव है, यदि ऐसी भुगतान प्रक्रिया लेनदार और भुगतानकर्ता के बीच मुख्य समझौते में शामिल है, और प्रत्यक्ष डेबिट की शर्त एक साथ बैंक खाता समझौते में परिलक्षित होती है। . उदाहरण के लिए, एक ग्राहक के साथ एक समझौते के तहत, बैंक को ग्राहक का भुगतान बिना स्वीकृति के एकत्र किया जा सकता है (परिपक्वता पर ऋण का पुनर्भुगतान, ऋण पर ब्याज का भुगतान, नकद प्रबंधन सेवाओं के लिए शुल्क)।

निर्विवाद बट्टे खाते में डालना.भुगतान के संग्रह प्रपत्र का भी उपयोग किया जाता है निर्विवाद बट्टे खाते में डालनाखातों से धनराशि. इस मामले में, "संग्रह आदेश" नामक एक निपटान दस्तावेज़ का उपयोग किया जाता है। संग्रह आदेशों का उपयोग उन मामलों में किया जाता है जहां धन के संग्रह के लिए एक निर्विवाद प्रक्रिया कानून द्वारा स्थापित की जाती है (नियंत्रण कार्य करने वाले निकायों द्वारा धन के संग्रह सहित), या न्यायिक और मध्यस्थता निकायों के प्रवर्तन दस्तावेजों के तहत संग्रह के लिए। इस मामले में, पहले मामले में, संग्रह आदेश में विधायी अधिनियम (संख्या, तिथि, लेख, भाग, पैराग्राफ) का संदर्भ होना चाहिए जिसके आधार पर संग्रह किया जाता है। प्रवर्तन दस्तावेजों के आधार पर धन एकत्र करते समय, संग्रह आदेश में प्रवर्तन दस्तावेज़ की तारीख और संख्या के साथ-साथ उस निकाय का नाम भी शामिल होना चाहिए जिसने निर्णय को प्रवर्तन के अधीन किया है। इस मामले में, लेनदार का बैंक निष्पादन रिट की मूल प्रति या उसकी डुप्लिकेट के साथ संग्रहण आदेश स्वीकार करता है। यदि समय सीमा समाप्त क़ानून वाला कोई कार्यकारी दस्तावेज़ इसके साथ संलग्न है तो बैंक निष्पादन के लिए संग्रहण आदेश स्वीकार नहीं करता है। उदाहरण के लिए, अदालतों के प्रवर्तन दस्तावेजों के लिए सीमाओं का क़ानून 1 वर्ष है, मध्यस्थता के आदेशों के लिए - 3 महीने।

प्रत्यक्ष डेबिट के लिए भुगतान अनुरोध जारी करने और निर्विवाद संग्रह के लिए संग्रह आदेश जारी करने की वैधता की जिम्मेदारी धन प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) की है। बैंक अपने खातों से निर्विवाद और अस्वीकार्य तरीके से धनराशि डेबिट करने पर भुगतानकर्ताओं की आपत्तियों के गुण-दोष पर विचार नहीं करते हैं।

2.4.साख पत्र के अंतर्गत बस्तियां

साख पत्रबैंक द्वारा स्वीकृत एक सशर्त मौद्रिक दायित्व का प्रतिनिधित्व करता है (जारीकर्ता बैंक)भुगतानकर्ता की ओर से, क्रेडिट पत्र की शर्तों का अनुपालन करने वाले दस्तावेजों की प्रस्तुति पर धन प्राप्तकर्ता के पक्ष में भुगतान करें, या किसी अन्य बैंक को अधिकार प्रदान करें (कार्यकारी बैंक)ऐसे भुगतान करें. गैर-नकद भुगतान के अन्य रूपों के विपरीत, क्रेडिट पत्र आपूर्तिकर्ता को भुगतान की गारंटी देता है।

साख पत्रों के प्रकार.बैंक निम्नलिखित प्रकार के साख पत्र खोल सकते हैं:

n ढका हुआ (जमा) और खुला हुआ (गारंटी);

n प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय।

ढका हुआसाख पत्र वह माना जाता है जिसमें भुगतानकर्ता आपूर्तिकर्ता के साथ निपटान के लिए धनराशि पूर्व-जमा करता है। इन मामलों में, भुगतानकर्ता का बैंक (जारीकर्ता बैंक) भुगतानकर्ता के चालू खाते से धनराशि डेबिट करता है और उन्हें आपूर्तिकर्ता के बैंक (निष्पादक बैंक) को एक अलग बैलेंस शीट खाता संख्या 40901 में स्थानांतरित करता है। भुगतान के लिए साख पत्र।"आपूर्तिकर्ता के बैंक में धनराशि जमा करना जारीकर्ता बैंक से भुगतानकर्ता द्वारा प्राप्त ऋण की कीमत पर भी किया जा सकता है। घरेलू बैंकिंग प्रथा आंशिक रूप से खरीदार के स्वयं के धन की कीमत पर और आंशिक रूप से बैंक ऋण की कीमत पर ऋण पत्र जारी करने का प्रावधान नहीं करती है, अर्थात, भुगतान के केवल एक स्रोत का उपयोग किसी विशिष्ट ऋण पत्र के लिए किया जा सकता है। .

खुला हुआ साख पत्र -यह एक साख पत्र है जिसके तहत बैंक आपूर्तिकर्ता को भुगतान की गारंटी देता है। इस मामले में, भुगतानकर्ता अपने बैंक में उसके लिए गारंटीकृत ऋण पत्र जारी करने के अनुरोध के साथ आवेदन करता है। जारीकर्ता बैंक, एक नियम के रूप में, सॉल्वेंट, प्रथम श्रेणी के ग्राहकों के संबंध में और उसके और कार्यकारी बैंक के बीच प्रत्यक्ष संवाददाता संबंधों की स्थापना के अधीन इस अनुरोध को संतुष्ट करता है। गारंटीकृत ऋण पत्र खोलते समय, जारीकर्ता बैंक निष्पादनकर्ता बैंक को आपूर्तिकर्ता के पक्ष में ऋण पत्र के तहत भुगतान को बट्टे खाते में डालने का अधिकार देता है - इस बैंक (एलओआरओ खाते) के साथ अपने संवाददाता खाते से धन प्राप्त करने वाला।

क्रेडिट के प्रत्येक पत्र में यह स्पष्ट रूप से दर्शाया जाना चाहिए कि यह प्रतिसंहरणीय है या अपरिवर्तनीय। ऐसे किसी संकेत के अभाव में ऐसा माना जाता है प्रतिसंहरणीय साख पत्र.प्रतिसंहरणीय साख पत्र की ख़ासियत यह है कि इसे जारीकर्ता बैंक (भुगतानकर्ता के लिखित आदेश द्वारा) आपूर्तिकर्ता के साथ पूर्व समझौते के बिना बदला या रद्द किया जा सकता है। हालाँकि, नामांकित बैंक आपूर्तिकर्ता द्वारा जारी किए गए और उसके बैंक द्वारा स्वीकार किए गए दस्तावेजों के लिए भुगतान करने के लिए बाध्य है, इससे पहले कि बाद में उसे क्रेडिट पत्र में संशोधन या रद्दीकरण की अधिसूचना प्राप्त हो।

अप्रतिसंहरणीय साख पत्रजिस आपूर्तिकर्ता के पक्ष में इसे खोला गया है, उसकी सहमति के बिना इसे बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है।

साख पत्र खोलना.भुगतान के साख पत्र के उपयोग का प्रावधान भुगतानकर्ता और आपूर्तिकर्ता के बीच मुख्य समझौते में किया जाता है, जो विशेष रूप से निर्धारित करता है: साख पत्र के तहत भुगतान की विशिष्ट शर्तें, इसकी वैधता अवधि, पत्र का प्रकार क्रेडिट और उसके निष्पादन की विधि, भुगतानकर्ता और आपूर्तिकर्ता के बैंकों का नाम, दस्तावेजों की सूची जिसके आधार पर भुगतान किया जाता है, आदि। क्रेडिट पत्र खोलने के लिए, भुगतानकर्ता अपने बैंक को भुगतान साधन के रूप में एक पत्र जमा करता है। एक मानकीकृत फॉर्म पर क्रेडिट, जहां, आवश्यक विवरणों के अलावा, उसे यह बताना होगा:

n क्रेडिट पत्र के तहत धनराशि जमा करने के लिए कार्यकारी बैंक द्वारा खोला गया खाता नंबर;

n साख पत्र की वैधता अवधि (इसके बंद होने का दिन, महीना और वर्ष);

n साख पत्र का प्रकार (प्रतिसंहरणीय, अपरिवर्तनीय);

n उन दस्तावेजों का पूरा और सटीक नाम जिनके आधार पर साख पत्र के तहत भुगतान किया जाता है;

n भुगतान के लिए माल (कार्य, सेवाओं) का नाम जिसके लिए ऋण पत्र खोला गया है, मुख्य समझौते की संख्या और तारीख, माल के शिपमेंट की समय सीमा, परेषिती।

यदि इनमें से कम से कम एक विवरण गायब है, तो बैंक साख पत्र खोलने से इंकार कर देता है। ग्राहक को खोले गए ऋण पत्रों की मात्रा का हिसाब-किताब जारीकर्ता बैंक द्वारा किया जाता है:

एन कवर किए गए क्रेडिट पत्र के लिए - ऑफ-बैलेंस शीट खाते 90907 पर "जारी किए गए क्रेडिट पत्र";

n एक बिना ढके क्रेडिट पत्र के लिए - ऑफ-बैलेंस शीट खाते 91404 पर "बैंक द्वारा जारी की गई गारंटी"।

ग्राहक के लिए खोले गए (कवर किए गए) ऋण पत्र की राशि जारीकर्ता बैंक द्वारा इंटरबैंक निपटान प्रणाली के माध्यम से निष्पादनकर्ता बैंक को हस्तांतरित की जाती है, जहां इसे बैलेंस शीट खाता 40901 "देय ऋण पत्र" पर जमा किया जाता है। जब जारीकर्ता बैंक से एक खुला क्रेडिट पत्र प्राप्त होता है, तो क्रेडिट पत्र की राशि ऑफ-बैलेंस शीट खाता 91305 "बैंक द्वारा प्राप्त गारंटी, ज़मानत" में दर्ज की जाती है। साख पत्र उपयोग के लिए तैयार है.

साख पत्र के तहत धन प्राप्त करना. साख पत्र के तहत धन प्राप्त करने के लिए, माल के शिपमेंट के बाद, आपूर्तिकर्ता निष्पादन बैंक को खातों के रजिस्टर (4 प्रतियां), शिपिंग दस्तावेज और साख पत्र की शर्तों द्वारा निर्धारित अन्य दस्तावेज जमा करता है। निर्दिष्ट दस्तावेज़ साख पत्र की वैधता अवधि के भीतर प्रस्तुत किए जाने चाहिए। निष्पादन करने वाला बैंक साख पत्र की शर्तों के साथ प्रस्तुत दस्तावेजों के अनुपालन, खातों के रजिस्टर की शुद्धता, नमूने के साथ कार्ड में बताए गए हस्ताक्षर और धन प्राप्तकर्ता की मुहर के अनुपालन की जांच करने के लिए बाध्य है। हस्ताक्षर और मुहर छाप. यदि क्रेडिट पत्र की शर्तों में से कम से कम एक का उल्लंघन किया जाता है, तो इसके तहत भुगतान नहीं किया जाता है (उदाहरण के लिए, यदि खातों के रजिस्टर में शिपिंग तिथियां, शिपिंग दस्तावेजों की संख्या, संचार के माध्यम से माल भेजते समय डाक रसीदों की संख्या शामिल नहीं है) कंपनियां, स्वीकृति दस्तावेजों की संख्या और तारीखें और परिवहन का तरीका, जिसे माल भेजा गया था, आदि)।

साख पत्र के तहत भुगतान करते समय, आपूर्तिकर्ता के खातों के रजिस्टर में निर्दिष्ट राशि उसके खाते में जमा की जाती है। खाते से धनराशि डेबिट करने के आधार के रूप में रजिस्टर की पहली प्रति बैंक के दैनिक दस्तावेजों में रखी जाती है "भुगतान के लिए ऋण पत्र"एक ढके हुए (जमा) पत्र के तहत या एक ढके हुए (गारंटीयुक्त) साख पत्र के तहत कार्यकारी बैंक के साथ खोले गए जारीकर्ता बैंक के संवाददाता खाते से धन डेबिट करने का आधार। शिपिंग दस्तावेजों के संलग्नक और निष्पादन बैंक के चिह्न के साथ रजिस्टर की दूसरी प्रति, साथ ही तीसरी प्रति, भुगतानकर्ता को डिलीवरी के लिए और साथ ही उपयोग के संचालन को प्रतिबिंबित करने के लिए जारीकर्ता बैंक को भेजी जाती है। जारीकर्ता बैंक में साख पत्र. रजिस्टर की चौथी प्रति आपूर्तिकर्ता को खातों के रजिस्टर की स्वीकृति की रसीद के रूप में जारी की जाती है।

अधिकृत क्रेता द्वारा स्वीकृति. साख पत्र की शर्तें खरीदार के अधिकृत व्यक्ति द्वारा खातों के रजिस्टरों और शिपिंग दस्तावेजों की स्वीकृति के लिए प्रदान कर सकती हैं। इस मामले में, खरीदार का प्रतिनिधि निष्पादन बैंक को यह प्रदान करने के लिए बाध्य है:

n क्रेडिट पत्र जारी करने वाले संगठन द्वारा जारी पावर ऑफ अटॉर्नी;

n अधिकृत व्यक्ति का पासपोर्ट या अन्य पहचान दस्तावेज;

आपके हस्ताक्षर का एक नमूना (हस्ताक्षर और मुहर के निशान के नमूने के साथ एक कार्ड पर बैंक में भरा हुआ)।

भुगतानकर्ता द्वारा अधिकृत व्यक्ति खाता रजिस्टर फॉर्म की सभी प्रतियों पर निम्नलिखित विवरण भरता है:

“दिनांक __________ क्रमांक___________ के साख पत्र के माध्यम से स्वीकृत

अधिकार दिया गया _______________________________________________

(पूरा नाम, पासपोर्ट विवरण)

_______________________________________________________

(खरीदार के संगठन का नाम)

हस्ताक्षर______________

की तारीख_________________

अधिकृत व्यक्ति साख पत्र की शर्तों के अनुसार आवश्यक शिपिंग और अन्य दस्तावेजों पर एक समान शिलालेख बनाता है।

साख पत्र के तहत नकद में भुगतान की अनुमति नहीं है।

साख पत्र बंद करना. साख पत्र निष्पादनकर्ता बैंक में बंद कर दिया जाता है:

साख पत्र की समाप्ति पर (साख पत्र की राशि या उसके शेष में);

आपूर्तिकर्ता द्वारा इसकी समाप्ति से पहले क्रेडिट पत्र का आगे उपयोग करने से इनकार करने के लिए आवेदन करने पर, यदि इस तरह के इनकार की संभावना क्रेडिट पत्र की शर्तों (क्रेडिट पत्र की राशि या उसके शेष राशि में) द्वारा प्रदान की जाती है। इस मामले में, कार्यकारी बैंक द्वारा जारीकर्ता बैंक को एक अधिसूचना भेजी जाती है;

साख पत्र के पूर्ण या आंशिक निरसन के लिए भुगतानकर्ता के आदेश द्वारा, यदि साख पत्र की शर्तों के तहत ऐसा निरसन संभव है। कवर किए गए क्रेडिट पत्र की अप्रयुक्त या निकाली गई राशि नामांकित बैंक द्वारा भुगतान आदेश द्वारा जारीकर्ता बैंक को उस खाते में वापस की जाएगी, जहां से धनराशि जमा की गई थी।

भुगतान के लेटर ऑफ क्रेडिट फॉर्म में कई निस्संदेह फायदे हैं, जो कुछ गारंटी में दोनों पक्षों के लिए व्यक्त किए जाते हैं। आपूर्तिकर्ता के लिए, यह भुगतान की एक दृढ़ और विश्वसनीय गारंटी है, जबकि खरीदार को निर्धारित शर्तों के अनुसार ऑर्डर किए गए उत्पाद प्राप्त होते हैं, और यदि डिलीवरी नहीं होती है, तो जमा किए गए धन की वापसी की गारंटी होती है। इसलिए, रूसी संघ में भुगतान के क्रेडिट फॉर्म का उपयोग आशाजनक है और भुगतान आदेशों द्वारा पूर्व भुगतान की तुलना में कहीं अधिक प्रभावी है, जो भुगतान की गारंटी के लिए हमारे देश में व्यापक हो गया है। आज, रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान की संरचना में क्रेडिट पत्रों की हिस्सेदारी 1 प्रतिशत से भी कम है, जबकि विकसित पश्चिमी देशों में अंतर-व्यावसायिक भुगतान में उनकी हिस्सेदारी 40 से 60 प्रतिशत1 तक है)।

चित्र संख्या 4.

कवर किए गए क्रेडिट पत्र का उपयोग करते समय दस्तावेज़ प्रवाह आरेख

1 - साख पत्र खोलने के लिए आवेदन;

2 - भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करना, ऑफ-बैलेंस शीट खाता 90907 "जारी किए गए क्रेडिट पत्र" की प्राप्ति;

3 - इंटरबैंक सेटलमेंट सिस्टम के माध्यम से कार्यकारी बैंक को साख पत्र की राशि का हस्तांतरण;

4 - खाता 40901 "भुगतान के लिए साख पत्र" पर साख पत्र की राशि जमा करना;

5 - साख पत्र खोलने के बारे में आपूर्तिकर्ता को संदेश;

6 - माल की शिपमेंट;

7 - निष्पादन बैंक को चालान और शिपिंग दस्तावेजों का रजिस्टर जमा करना;

8 - आपूर्तिकर्ता के बैंक खाते में भुगतान राशि जमा करना;

9 - जारीकर्ता बैंक को खातों और शिपिंग दस्तावेजों के रजिस्टर अग्रेषित करना;

10 - ऑफ-बैलेंस शीट खाते 90907 से प्रयुक्त क्रेडिट पत्र की राशि को बट्टे खाते में डालना;

11 - भुगतानकर्ता को चालान और शिपिंग दस्तावेजों के रजिस्टर का हस्तांतरण।

2.5.चेक द्वारा भुगतान

चेक एक क्लासिक भुगतान साधन है। हालाँकि, रूसी संघ के भुगतान कारोबार की संरचना में इसका एक महत्वहीन हिस्सा है - गैर-नकद भुगतान की कुल मात्रा का 0.1% से अधिक नहीं।

जाँच करना -एक सुरक्षा जिसमें चेक धारक को उसमें निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए चेक जारीकर्ता की ओर से बैंक को बिना शर्त आदेश दिया जाता है। चेक का दराजएक व्यक्ति (कानूनी या व्यक्तिगत) है जिसके पास बैंक में धन है, जिसे चेक जारी करके निपटान करने का उसे अधिकार है, चेक धारक -वह व्यक्ति (कानूनी या व्यक्तिगत) जिसके पक्ष में चेक जारी किया गया था, भुगतानकर्ता वह बैंक है जिसमें चेक जारीकर्ता की धनराशि स्थित है।

विवरण जांचें.रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुसार, चेक में निम्नलिखित अनिवार्य विवरण होने चाहिए:

1. दस्तावेज़ के पाठ में शामिल नाम "चेक";

2. भुगतानकर्ता (बैंक) को चेक धारक को एक निश्चित राशि का भुगतान करने का आदेश;

3. भुगतानकर्ता (बैंक) का नाम और उस खाते का संकेत जिससे भुगतान किया जाना चाहिए;

4. भुगतान मुद्रा का संकेत;

5. चेक जारी करने की तारीख और स्थान का संकेत;

6. चेक लिखने वाले व्यक्ति - चेक जारीकर्ता के हस्ताक्षर।

दस्तावेज़ में किसी भी विवरण की अनुपस्थिति इसे कानूनी बल से वंचित कर देती है। किसी चेक पर अतिरिक्त शर्तों की मौजूदगी उसकी वैधता को प्रभावित नहीं करती है।

चेक का भुगतान करना.चेक का भुगतान बैंक द्वारा आहर्ता की कीमत पर किया जाता है, अर्थात्: या तो आहर्ता के खाते में धनराशि की कीमत पर, या आहर्ता द्वारा एक अलग खाते में जमा की गई धनराशि की कीमत पर। घरेलू बैंकिंग अभ्यास में, धन की प्रारंभिक जमा राशि वाले विकल्प का मुख्य रूप से उपयोग किया जाता है। जमा राशि उद्यम द्वारा बैंक को उसके चालू खाते से संबंधित राशि को बट्टे खाते में डालने और उसे बैंक के एक अलग व्यक्तिगत खाते में जमा करने के लिए प्रस्तुत किए गए एक आवेदन और भुगतान आदेश के आधार पर बनाई जाती है। "नकद चेक"।बैंक ऋण का उपयोग करके भी धनराशि जमा की जा सकती है।

बाद के दस्तावेज़ प्रवाह के दौरान, चेकबुक (चेक दराज) का मालिक, आपूर्तिकर्ता के खाते के आधार पर सामान, कार्य, सेवाएँ खरीदते समय, एक निपटान चेक जारी करता है और इसे आपूर्तिकर्ता को सौंप देता है। आपूर्तिकर्ता (चेक धारक) भुगतान प्राप्त करने के लिए प्राप्त चेक को अपने बैंक में जमा करने के लिए प्रस्तुत करता है। चेक धारक का बैंक (संग्रहकर्ता बैंक) निर्दिष्ट चेक को भुगतानकर्ता बैंक को भेज देता है। भुगतान करने वाला बैंक अपने पास उपलब्ध सभी तरीकों से चेक की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के लिए बाध्य है, साथ ही यह भी कि चेक का वाहक उसके द्वारा अधिकृत व्यक्ति है। जाली, चोरी हुए या खोए हुए चेक के भुगतान से होने वाली हानि भुगतानकर्ता बैंक या भुगतानकर्ता द्वारा वहन की जाती है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे किसकी गलती के कारण हुए हैं। चेक की प्रामाणिकता की पुष्टि करने के बाद, भुगतान करने वाला बैंक "सेटलमेंट चेक" खाते से भुगतान राशि डेबिट करता है और, इंटरबैंक निपटान प्रणाली के माध्यम से, इसे आपूर्तिकर्ता के चालू खाते में जमा करने के लिए आपूर्तिकर्ता के बैंक को भेजता है।

चित्र संख्या 5.

धनराशि की प्रारंभिक जमा राशि के साथ चेक द्वारा निपटान के लिए दस्तावेज़ प्रवाह आरेख

1 - चेकबुक की खरीद के लिए आवेदन और भुगतान आदेश;

2 - धन जमा करना;

3 - भुगतानकर्ता को चेकबुक की डिलीवरी;

4 - माल की शिपमेंट;

5 - चेक जारी करना और उसे आपूर्तिकर्ता को सौंपना;

6 - संग्रह के लिए चेक की डिलीवरी;

7 - भुगतानकर्ता के बैंक को चेक अग्रेषित करना;

8 - जमा धनराशि का उपयोग करके चेक का भुगतान;

9 - आपूर्तिकर्ता के बैंक को अंतरबैंक निपटान प्रणाली के माध्यम से भुगतान राशि का हस्तांतरण;

10 - आपूर्तिकर्ता के चालू खाते में धनराशि जमा करना;

11 - आपूर्तिकर्ता के चालू खाते से उद्धरण।

रूसी संघ का नागरिक संहिता समर्थन द्वारा चेक के तहत अधिकारों को स्थानांतरित करने की संभावना प्रदान करता है, साथ ही एवल के माध्यम से चेक के भुगतान की गारंटी भी देता है। अवल भुगतानकर्ता को छोड़कर, किसी भी व्यक्ति द्वारा दिया जा सकता है। अवल को चेक के सामने की ओर या एक अतिरिक्त शीट पर "अवल माना जाता है" पर हस्ताक्षर करके रखा जाता है और यह दर्शाया जाता है कि यह किसके द्वारा और किसके लिए दिया गया था। अवल पर अवलिस्ट द्वारा हस्ताक्षर किया गया है, जो उसके स्थान और शिलालेख की तारीख को दर्शाता है। चेक का भुगतान करने वाला अवलिस्ट उस व्यक्ति के खिलाफ चेक से उत्पन्न होने वाले अधिकारों को प्राप्त करता है जिसके लिए उसने गारंटी दी है, उन लोगों के खिलाफ जो बाद के लिए बाध्य हैं। यदि भुगतानकर्ता चेक का भुगतान करने से इनकार करता है, तो चेक धारक को अपनी पसंद के अनुसार, चेक को एक, कई या चेक द्वारा बाध्य सभी व्यक्तियों (आलेखक, अवलिस्ट, एंडोर्सर्स) को प्रस्तुत करने का अधिकार है, जो संयुक्त रूप से और अलग-अलग उत्तरदायी हैं। उसे। भुगतान के लिए चेक प्रस्तुत करने की अवधि समाप्त होने की तारीख से 6 महीने के भीतर चेक धारक द्वारा इन व्यक्तियों के खिलाफ दावा दायर किया जा सकता है। एक-दूसरे के खिलाफ बाध्य व्यक्तियों के दावों पर सहारा के दावे उस दिन से 6 महीने की समाप्ति के साथ समाप्त हो जाते हैं जब संबंधित बाध्य व्यक्ति ने दावे को संतुष्ट किया, या चेक की प्रस्तुति की तारीख से।

क्रेडिट संस्थानों से चेक.आधुनिक कानूनी ढांचा इसे भुगतान साधन के रूप में उपयोग करने की संभावना प्रदान करता है क्रेडिट संस्थानों द्वारा जारी किए गए चेक।इस चेक का रूप क्रेडिट संस्थान द्वारा स्वतंत्र रूप से निर्धारित किया जाता है, लेकिन चेक में रूसी संघ के नागरिक संहिता द्वारा स्थापित सभी अनिवार्य विवरण शामिल होने चाहिए, और इसमें बैंकिंग गतिविधियों की बारीकियों द्वारा निर्धारित अतिरिक्त विवरण भी हो सकते हैं। क्रेडिट संस्थानों से चेक का प्रचलन सीमित है: उनका उपयोग बैंक ऑफ रूस निपटान नेटवर्क के प्रभागों के माध्यम से निपटान के लिए नहीं किया जा सकता है, लेकिन इसका उपयोग केवल बैंकों और उनके ग्राहकों के बीच संबंधों के साथ-साथ प्रत्यक्ष की उपस्थिति में इंटरबैंक बस्तियों में भी किया जा सकता है। बैंकों के बीच संवाददाता संबंध.

इंटरबैंक बस्तियों में, क्रेडिट संस्थानों के चेक का उपयोग ग्राहकों के साथ संपन्न अनुबंधों और चेक के साथ लेनदेन के लिए आंतरिक बैंक नियमों के अनुसार इंटरबैंक समझौतों के आधार के रूप में किया जा सकता है।

चेक द्वारा निपटान पर एक अंतरबैंक समझौता निम्नलिखित के लिए प्रदान कर सकता है:

· निपटान में उपयोग किए जाने पर चेक के संचलन की शर्तें;

· चेक के साथ लेनदेन रिकॉर्ड करने वाले खाते खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया;

· चेक के संचलन से संबंधित जानकारी के प्रसारण की संरचना, तरीके और समय;

· क्रेडिट संस्थानों और निपटान प्रतिभागियों के खातों का समर्थन करने की प्रक्रिया;

· क्रेडिट संस्थानों के दायित्व और जिम्मेदारियां - निपटान में भागीदार;

· समझौतों को बदलने और समाप्त करने की प्रक्रिया।

चेक से लेन-देन करने के लिए आंतरिक बैंक नियमों में निम्नलिखित प्रावधान होने चाहिए:

à चेक का प्रपत्र, उसके विवरण की सूची (अनिवार्य, अतिरिक्त), चेक भरने की प्रक्रिया;

à इन चेकों के साथ निपटान में भाग लेने वालों की सूची;

भुगतान के लिए चेक प्रस्तुत करने की समय सीमा;

à चेक के लिए भुगतान की शर्तें;

à निपटान का संचालन करना और चेक सर्कुलेशन संचालन की संरचना;

à चेक के साथ लेनदेन का लेखांकन पंजीकरण;

चेक संग्रहित करने की प्रक्रिया.

2.6.विनिमय बिलों का उपयोग करके भुगतान।

भुगतान साधन के रूप में विनिमय बिल का उपयोग वस्तुओं या सेवाओं के लिए आपूर्तिकर्ता और भुगतानकर्ता के बीच निपटान में किया जाता है, यदि बाद के लिए भुगतान आपूर्तिकर्ता द्वारा भुगतानकर्ता को वाणिज्यिक ऋण प्रदान करने की शर्तों पर स्थगित भुगतान के साथ किया जाता है। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के रिपोर्टिंग आंकड़ों के अनुसार, वर्तमान में शिप किए गए उत्पादों, किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए रूसी उद्यमों की गणना में, अन्य भुगतान उपकरणों के बीच बिलों का हिस्सा 7.7% है। रूस में बिल टर्नओवर को 11 मार्च, 1997 के संघीय कानून "एक्सचेंज और प्रॉमिसरी नोट के बिलों पर" द्वारा नियंत्रित किया जाता है, जिसके अनुसार केंद्रीय कार्यकारी समिति और यूएसएसआर के पीपुल्स कमिसर्स काउंसिल के संकल्प के अनुसार "के कार्यान्वयन पर" 7 अगस्त, 1937 के विनिमय बिलों और प्रॉमिसरी नोट पर विनियमों को वैध माना गया है। इसके द्वारा, रूस ने 7 जुलाई, 1930 के जिनेवा कन्वेंशन में अपनी भागीदारी से उत्पन्न होने वाले अपने अंतरराष्ट्रीय दायित्वों की पुष्टि की, जिसने बिलों पर एक समान कानून स्थापित किया। विनिमय और वचन पत्र।

बिल -यह कानून द्वारा सख्ती से स्थापित एक फॉर्म का बिना शर्त लिखित वचन पत्र है, जो इसके मालिक (बिल धारक) को परिपक्वता पर, बिल में इंगित धन की राशि के देनदार से भुगतान की मांग करने का निर्विवाद अधिकार देता है। रूसी संघ के नागरिक और रूसी संघ की कानूनी संस्थाएं दोनों बिल संचलन में भाग ले सकते हैं। पुस्तक-प्रविष्टि प्रपत्र में विनिमय बिल निषिद्ध हैं।

बिलों के प्रकार.कानून दो मुख्य प्रकार के बिलों के बीच अंतर करता है: सरल और हस्तांतरणीय।

वचन पत्र(एकल बिल) एक लिखित दस्तावेज है जिसमें एक निश्चित समय पर और एक निश्चित स्थान पर धन प्राप्तकर्ता या उसके आदेश को एक निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए आहर्ता (देनदार) का एक सरल और बिना शर्त दायित्व होता है। एक वचन पत्र भुगतानकर्ता द्वारा स्वयं जारी किया जाता है, और संक्षेप में यह उसका वचन पत्र है (परिशिष्ट ___)।

एक्सचेंज का बिल(ड्राफ्ट) एक लिखित दस्तावेज है जिसमें आहर्ता (लेनदार) से भुगतानकर्ता को बिल में निर्दिष्ट धन की राशि किसी तीसरे पक्ष को या उसके आदेश (परिशिष्ट ___) का भुगतान करने का बिना शर्त आदेश होता है। विनिमय के एक साधारण बिल के विपरीत, विनिमय के बिल में दो नहीं, बल्कि कम से कम तीन व्यक्ति शामिल होते हैं:

§ दराज (दराज),बिल जारी करना;

§ भुगतानकर्ता (ड्रावी),जिसे विनिमय बिल पर भुगतान करने का आदेश दिया गया है;

§ बिल धारक (प्रेषक) -किसी बिल का भुगतानकर्ता।

विनिमय के बिल को भुगतानकर्ता (आहर्ता) द्वारा स्वीकार किया जाना चाहिए, और उसके बाद ही यह एक कार्यकारी दस्तावेज़ का बल प्राप्त करता है। विनिमय पत्र का स्वीकारकर्ता, वचन पत्र जारी करने वाले की तरह, बिल का मुख्य देनदार होता है और समय पर बिल का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होता है। स्वीकारबिल के सामने बाईं ओर नोट किया गया है और शब्दों में व्यक्त किया गया है "स्वीकृत", "स्वीकृत", "मैं भुगतान करूंगा"और इसी तरह। भुगतानकर्ता के अनिवार्य हस्ताक्षर के साथ।

बिल का विवरण.विनिमय-पत्र एक पूर्णतः औपचारिक दस्तावेज़ है। इसमें आवश्यक विवरणों की एक सूची है। उनमें से कम से कम एक की अनुपस्थिति बिल को कानूनी बल से वंचित कर देती है। अनिवार्य बिल विवरण में शामिल हैं:

बिल मार्क, यानी न केवल शीर्षक में, बल्कि दस्तावेज़ के पाठ में भी "बिल" शब्द का समावेश;

विनिमय बिल तैयार करने का स्थान और समय (दिन, महीना और ड्राइंग का वर्ष);

एक निर्दिष्ट धनराशि का भुगतान करने का वादा;

अंकों और शब्दों में मौद्रिक राशि का संकेत (सुधार की अनुमति नहीं है);

भुगतान की शर्तें;

भुगतान का स्थान;

उस व्यक्ति का नाम जिसे या जिसके आदेश पर भुगतान किया जाना है;

दराज के हस्ताक्षर (उसके द्वारा अपनी लिखावट में चिपकाए गए)।

बिल के भुगतान की गारंटी."विनिमय पत्र और प्रॉमिसरी नोट पर विनियमन" प्रदान करता है कि भुगतानकर्ता द्वारा स्वीकार किए गए प्रॉमिसरी नोट या विनिमय बिल पर भुगतान को अतिरिक्त रूप से जारी करके गारंटी दी जा सकती है। अवल्या.बैंक वर्तमान में बिलों के भुगतान के लिए गारंटर के रूप में कार्य कर रहा है। इस मामले में, बैंक मूल भुगतानकर्ता और बिल के तहत बाध्य प्रत्येक अन्य व्यक्ति दोनों के लिए भुगतान की गारंटी दे सकता है। यदि विनिमय के बिल का भुगतान अवलिस्ट द्वारा किया जाता है, तो विनिमय के बिल से उत्पन्न होने वाले सभी अधिकार उसे हस्तांतरित कर दिए जाते हैं। बिलों के मूल्यांकन से उनकी विश्वसनीयता बढ़ती है और बिल परिसंचरण के विकास में योगदान होता है।

बिलों का परिचालन.वर्तमान विनिमय बिल कानून एक समर्थन का उपयोग करके भुगतान साधन के रूप में विनिमय के बिल को हाथ से स्थानांतरित करने की संभावना प्रदान करता है - बेचान।पृष्ठांकन द्वारा विनिमय बिल के हस्तांतरण का अर्थ है विनिमय बिल के साथ-साथ किसी अन्य व्यक्ति को स्थानांतरण और इस बिल के तहत भुगतान प्राप्त करने का अधिकार। बिल धारक बिल के पीछे या अतिरिक्त शीट (एलॉन्गे) पर ये शब्द लिखता है: "आदेश का भुगतान करें"या "मेरे (हमारे) बदले भुगतान करें" के साथयह दर्शाता है कि भुगतान किसे जाता है।

वह व्यक्ति जो पृष्ठांकन द्वारा विनिमय पत्र हस्तांतरित करता है, कहलाता है समर्थनकर्तापृष्ठांकन द्वारा विनिमय बिल प्राप्त करने वाला व्यक्ति - समर्थनकर्ताबिल के तहत सभी अधिकार और दायित्व पृष्ठांकनकर्ता को हस्तांतरित कर दिए जाते हैं। कानून में प्रावधान है कि काटे गए सभी समर्थन अलिखित माने जाते हैं और उनका कोई कानूनी प्रभाव नहीं होता है। पृष्ठांकन द्वारा निष्पादित विनिमय बिल के अनुसार, इसमें भाग लेने वाले सभी व्यक्ति संयुक्त रूप से और अलग-अलग भुगतान के लिए उत्तरदायी हैं। विनिमय के बिलों का समर्थन करने की संभावना उनके उपयोग की सीमाओं का विस्तार करती है, विनिमय के बिल को वाणिज्यिक ऋण प्राप्त करने के लिए एक साधारण साधन से वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री की सेवा देने वाले भुगतान साधन में बदल देती है।

बिलों का संग्रहण. भुगतान के विनिमय प्रपत्र के बिल के लिए इसके संगठन में बैंकिंग संस्थानों की अनिवार्य भागीदारी की आवश्यकता होती है। विशेष रूप से, बिल कानून बैंकों द्वारा बिलों के संग्रह का प्रावधान करता है, अर्थात। बिल धारकों से समय पर बिलों का भुगतान प्राप्त करने के निर्देशों का उनका कार्यान्वयन। संग्रह के लिए बैंक को हस्तांतरित विनिमय बिल धारक द्वारा बैंक को संबोधित गारंटी शिलालेख के साथ इन शब्दों के साथ प्रदान किए जाते हैं: "भुगतान प्राप्त करने के लिए"या "संग्रह के लिए।"विनिमय बिल एकत्र करके, बैंक भुगतानकर्ता को समय पर विनिमय बिल प्रस्तुत करने और उस पर देय भुगतान प्राप्त करने की जिम्मेदारी लेता है। संग्रहण के लिए बिल स्वीकार करने के बाद, बैंक इसे तुरंत भुगतान के स्थान पर बैंक संस्थान को भेजने और संग्रहण के लिए दस्तावेज़ की प्राप्ति के बारे में भुगतानकर्ता को सम्मन के साथ सूचित करने के लिए बाध्य है। भुगतान प्राप्त होने पर, बैंक इसे ग्राहक के खाते में जमा करता है और उसे ऑर्डर के निष्पादन के बारे में सूचित करता है।

बैंकों द्वारा बिल संग्रहण का संचालन ग्राहकों और बैंक दोनों के लिए फायदेमंद है। इस प्रकार, ग्राहक भुगतान के लिए बिल प्रस्तुत करने की समय सीमा की निगरानी करने की आवश्यकता से मुक्त हो जाता है, और भुगतान प्राप्त करने की प्रक्रिया उसके लिए तेज, सस्ती और अधिक विश्वसनीय हो जाती है। बैंक के लिए यह लाभ के स्रोतों में से एक है। इसके अलावा, संग्रह कार्यों को करने की प्रक्रिया में, महत्वपूर्ण धनराशि एक वाणिज्यिक बैंक के संवाददाता खाते में केंद्रित होती है, जिसे वह प्रचलन में ला सकता है।

विरोध बिल. भुगतान न होने की स्थिति में बिल का विरोध करना चाहिए। विरोध बिलनोटरी के कार्यालय का एक सार्वजनिक कार्य है, जो विनिमय के बिल पर भुगतान करने से इनकार करने को आधिकारिक तौर पर दर्ज करता है। विनिमय बिल का विरोध उस दिन के बाद के दो व्यावसायिक दिनों में से एक पर किया जाना चाहिए जिस दिन बिल का भुगतान किया जाना है। जो बैंक विनिमय बिलों की वसूली के लिए ग्राहक के निर्देशों का पालन करता है, वह उनके समय पर विरोध के लिए जिम्मेदार है। जिस दिन बिल विरोध के लिए स्वीकार किया जाता है, नोटरी का कार्यालय भुगतान की मांग के साथ इसे भुगतानकर्ता के सामने प्रस्तुत करता है। यदि भुगतानकर्ता निर्धारित अवधि के भीतर बिल का भुगतान करता है, तो यह बिल भुगतान की प्राप्ति का संकेत देने वाले शिलालेख के साथ भुगतानकर्ता को वापस कर दिया जाता है। यदि भुगतानकर्ता बिल पर भुगतान करने के नोटरी कार्यालय के अनुरोध को अस्वीकार कर देता है, तो नोटरी गैर-भुगतान बिल के खिलाफ विरोध का एक अधिनियम तैयार करता है। साथ ही, वह कार्यालय में रखे गए एक विशेष रजिस्टर में विरोध किए गए बिल के सभी डेटा को दर्ज करता है, और बिल के सामने की तरफ वह विरोध (शब्द "विरोध") के बारे में एक नोट डालता है। दिनांक, हस्ताक्षर, मुहर)। विरोध प्रक्रिया पूरी करने के बाद, विनिमय बिल बैंक के माध्यम से बिल धारक को वापस कर दिया जाता है, जिसे अदालत में बिल पर भुगतान राशि एकत्र करने का अधिकार प्राप्त होता है।

बिलों का अधिवास.निपटान के बिल प्रपत्र में, बिल धारक के बैंक के अलावा, जो बिल एकत्र करता है, भुगतानकर्ता का बैंक भी भाग ले सकता है अधिवासयानी, बिल पर समय पर भुगतान करने के लिए अपने ग्राहक-भुगतानकर्ता के निर्देशों का पालन करें। ग्राहक के साथ संपन्न समझौते के आधार पर बैंक द्वारा बिलों का अधिवासन किया जाता है। अधिवासित बिल का बाह्य चिन्ह शब्द है "भुगतान...बैंक",भुगतानकर्ता के हस्ताक्षर के अधीन रखा गया।

बैंक के लिए, यह ऑपरेशन लाभदायक है, क्योंकि यह बिलों के अधिवास के लिए एक कमीशन प्राप्त करता है, और साथ ही, अधिवास के रूप में कार्य करते हुए, भुगतान नहीं होने पर बैंक कोई ज़िम्मेदारी नहीं लेता है। भुगतान करने वाला ग्राहक स्वयं या तो बिल पर भुगतान के समय अपने बैंक खाते में आवश्यक धनराशि की प्राप्ति सुनिश्चित करने के लिए बाध्य है, या भुगतान राशि को एक अलग खाते में अग्रिम रूप से आरक्षित करने के लिए बाध्य है। अन्यथा, बैंक भुगतान से इंकार कर देता है और बिल जारीकर्ता के खिलाफ सामान्य तरीके से विरोध किया जाता है।

देश के आर्थिक कारोबार में भुगतान के बिल फॉर्म के उपयोग का विस्तार बैंकों के ऐसे बिल संचालन से भी होता है, जैसे बिलों में छूट और अर्थव्यवस्था को अल्पकालिक ऋण देने से जुड़े बिलों द्वारा सुरक्षित ऋण जारी करना।

बैंक बिल.आधुनिक घरेलू बैंकिंग अभ्यास में, बैंक बिल का भी उपयोग किया जाता है। बैंक बिलबिल जारी करने वाले बैंक के एकतरफा, बिना शर्त दायित्व का प्रतिनिधित्व करता है कि वह इसमें निर्दिष्ट व्यक्ति या उसके आदेश को एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर एक निश्चित राशि का भुगतान करे। बैंक बिल कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों द्वारा मुख्य रूप से आय उत्पन्न करने के उद्देश्य से प्राप्त किए जा सकते हैं, लेकिन साथ ही, एक बैंक बिल का उपयोग उसके मालिक द्वारा खरीद और भुगतान के साधन के रूप में किया जा सकता है। विनिमय के बिल का धारक इसके साथ वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान कर सकता है, विनिमय के बिल को एक नए बिल धारक को समर्थन द्वारा स्थानांतरित कर सकता है, जिसे, कानून द्वारा, विनिमय के बिल के तहत सभी अधिकार हस्तांतरित किए जाते हैं। एक नियम के रूप में, बैंक बिल का समर्थन, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के बीच बिल के तहत अधिकारों के मुफ्त हस्तांतरण का प्रावधान करता है। समर्थन, जिसमें व्यक्ति भाग लेते हैं, राज्य नोटरी या बैंक द्वारा प्रमाणित होता है।

इस प्रकार, सभी आगामी अधिकारों के साथ बैंक के तत्काल दायित्व की कानूनी शक्ति होने पर, बैंक बिल भुगतान करने और अर्थव्यवस्था के भुगतान कारोबार के हिस्से की सेवा के लिए एक लोचदार, लचीला साधन है।

2.7.फैक्टरिंग

फैक्टरिंग एक कमीशन और मध्यस्थ सेवा है जो आपूर्तिकर्ताओं और भुगतानकर्ताओं के बीच अंतर-व्यापार निपटान में मध्यस्थता करती है और इसका उद्देश्य अधूरे निपटान में लगाए गए धन के कारोबार में तेजी लाना है।

अंग्रेजी से "फैक्टरिंग" शब्द। - मध्यस्थ, एजेंट।

फैक्टरिंग परिचालन में तीन पक्ष शामिल हैं:

1. आपूर्तिकर्ता - एक बैंक ग्राहक जो वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति करता है और इसके संबंध में अपने ग्राहकों (देनदारों) को भुगतान का दावा करता है;

2. देनदार (देनदार) - उत्पाद का खरीदार, आपूर्तिकर्ता के भुगतान अनुरोध का भुगतान करने के लिए बाध्य है;

3. फैक्टर - एक मध्यस्थ, जो अक्सर एक बैंक या एक विशेष फैक्टरिंग कंपनी होती है।

फैक्टरिंग का सार यह है कि ग्राहक-आपूर्तिकर्ता फैक्टर बैंक को आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए अवैतनिक भुगतान अनुरोध (चालान) सौंपता है और तदनुसार, अपने समकक्षों - खरीदारों से उनके लिए भुगतान प्राप्त करने का अधिकार देता है। उसी समय, देनदार के खिलाफ मौद्रिक दावे उन शिपमेंट के लिए आगामी प्रकृति के हो सकते हैं जिनके लिए भुगतान की अवधि अभी तक नहीं आई है, या वे पहले से ही मौजूद हो सकते हैं, यानी, एक नियत तारीख के साथ और आपूर्तिकर्ता की बैलेंस शीट में प्राप्य के रूप में परिलक्षित हो सकते हैं।

ग्राहक-आपूर्तिकर्ता के लिए भेजे गए उत्पादों के लिए चालान का शीघ्र भुगतान करके (खरीदार से सीधे भुगतान प्राप्त करने से पहले), बैंक अनिवार्य रूप से भेजे गए माल के लिए अपने ग्राहक के अधूरे निपटान का श्रेय देता है। आपूर्तिकर्ता के लिए, उसकी भुगतान आवश्यकताओं के शीघ्र भुगतान का लाभ यह है कि यह उसे भुगतान की देर से प्राप्ति के जोखिम को समाप्त करता है, खरीदारों की सॉल्वेंसी पर उसकी निर्भरता को समाप्त करता है, खराब ऋणों की घटना को रोकता है, प्राप्य और देय खातों को कम करता है, और आम तौर पर आपूर्तिकर्ता की पूंजी के कारोबार में तेजी आती है।

प्रदान की गई सेवाओं की संरचना के आधार पर, फैक्टरिंग के दो मुख्य प्रकार हैं - पारंपरिक (व्यापक) और गोपनीय (सीमित)।

पारंपरिक फैक्टरिंग ग्राहकों के लिए वित्तीय सेवाओं की एक सार्वभौमिक प्रणाली है, जिसमें न केवल भेजे गए माल के लिए उधार देना शामिल है, बल्कि ग्राहक के लिए लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखना, उसे भुगतान के संगठन पर सलाह देना, व्यावसायिक अनुबंध समाप्त करना, समय पर भुगतान प्राप्त करना, उसे बिक्री के बारे में सूचित करना भी शामिल है। बाज़ार, माल की कीमतें, भविष्य के खरीदारों की सॉल्वेंसी, आदि। लगभग केवल उत्पादन कार्य ही ग्राहक द्वारा बनाए रखे जाते हैं। फैक्टरिंग के इस रूप के साथ, ग्राहक उन कार्यों को करने वाले कर्मचारियों के अपने कर्मचारियों को काफी कम कर सकता है जिन्हें बैंक एक कारक के रूप में मानता है।

गोपनीय फ़ैक्टरिंग आमतौर पर सामान और सेवाओं के भुगतान के लिए खरीदार के दावों के आपूर्तिकर्ता से खरीद तक ​​ही सीमित होती है। इस मामले में, फ़ैक्टर बैंक तुरंत शिपमेंट लागत का लगभग 80% ग्राहक के खाते में जमा कर देता है, और शेष राशि समझौते द्वारा एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर जमा कर देता है।

खुले और बंद फैक्टरिंग भी हैं। ओपन फैक्टरिंग में, आपूर्तिकर्ता देनदार (खरीदार) को फैक्टर को जारी किए गए दावों की बिक्री के बारे में सूचित करता है। यह अधिसूचना यह है कि आपूर्तिकर्ता, शिपर होने के नाते, भुगतान दस्तावेजों में धन प्राप्तकर्ता के रूप में कारक का विवरण प्रदान करता है। देनदार-खरीदार से प्राप्त सभी धन, देर से भुगतान दंड सहित, कारक के खाते में जमा किया जाता है और इस तरह उसे आपूर्तिकर्ता को पहले हस्तांतरित राशि की प्रतिपूर्ति की जाती है।

बंद फैक्टरिंग आपूर्तिकर्ता बिक्री को जमा करने के लिए धन के एक छिपे हुए स्रोत के रूप में कार्य करता है, क्योंकि उनके किसी भी प्रतिपक्ष को बैंक को चालान सौंपे जाने की जानकारी नहीं है। इस मामले में, भुगतानकर्ता का बैंक भुगतान को आपूर्तिकर्ता के खाते में स्थानांतरित करता है, जिसे भुगतान प्राप्त करने के बाद स्थानांतरित करना होगा

नकद निपटान सेवाएँ उन सेवाओं की एक श्रृंखला है जो बैंक अपने ग्राहकों को प्रदान करता है। सेवाओं की इस श्रृंखला में ग्राहक के चालू खाते की सेवा (ग्राहक के खाते में शेष राशि के भीतर गैर-नकद भुगतान), धन की निकासी, इंटरनेट बैंकिंग, विदेशी मुद्रा की खरीद/बिक्री, वस्तुओं और सेवाओं के लिए तीसरे पक्ष से भुगतान स्वीकार करना शामिल है। , कैश डेस्क बैंक में नकद आय की स्वीकृति, आय का संग्रह, बैंक गारंटी और भी बहुत कुछ। नकद निपटान सेवाओं (सीएसएस) के ढांचे के भीतर सेवाओं की एक विशिष्ट सूची एक द्विपक्षीय समझौते में तय की गई है।
आरकेओ बैंकों द्वारा कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों दोनों को प्रदान किया जाता है।

व्यक्तियों के लिए सेवाओं की सूची बहुत छोटी है। आमतौर पर ये धनराशि जमा/निकासी, गैर-नकद भुगतान, इंटरनेट बैंकिंग हैं। अधिकांश बैंक प्रदान की गई विशिष्ट सेवा के लिए व्यक्तियों से शुल्क लेते हैं (या तो धनराशि निकालने के लिए प्रतिशत, या भुगतान आदेश की लागत, या ग्राहक के खाते की गैर-नकद पुनःपूर्ति के लिए कमीशन, आदि)।

हालाँकि, ऐसे बैंक हैं (PJSC "UkrSibbank" - पैकेज ऑफर "सभी समावेशी") जो प्रदान की गई सेवाओं के पैकेज (चालू खाता + प्लास्टिक कार्ड + इंटरनेट बैंकिंग) के लिए मासिक शुल्क लेते हैं, भले ही ग्राहक ने इस दौरान कोई ऑपरेशन किया हो या नहीं चालू माह है या नहीं.

कानूनी संस्थाओं के लिए आरकेओ

कानूनी संस्थाओं के लिए सेवाओं की सूची बहुत बड़ी है, क्योंकि नकद निपटान सेवाओं से बैंक की आय का बड़ा हिस्सा कानूनी संस्थाओं की सेवा के माध्यम से बनता है। इस खंड में बहुत मजबूत प्रतिस्पर्धा बैंकों को नए ग्राहकों को आकर्षित करने के लिए, नए ग्राहकों के लिए तरजीही, इसलिए बोलने के लिए, सेवा की "परीक्षण" अवधि प्रदान करने के लिए मजबूर करती है। आमतौर पर यह अवधि 3-6 महीने की होती है. इस अवधि के दौरान, बैंक औपचारिक शुल्क के लिए एक खाता खोलता है, इंटरनेट बैंकिंग सेवाओं को जोड़ता है, और विदेशी मुद्रा की खरीद/बिक्री के लिए कम कमीशन निर्धारित करता है। यह सब ग्राहक को सेवा के स्तर पर "बांधने" के लक्ष्य के साथ किया जाता है, एक वफादार ग्राहक तैयार किया जाता है जो मानक शर्तों पर सहयोग करेगा।
अब कई व्यक्तिगत उद्यमी और एलएलसी पुनर्निर्माण और विकास के लिए यूराल बैंक में चालू खाते खोलते हैं। व्यवसाय करने के लिए सबसे अनुकूलतम स्थितियाँ हैं।

यूराल बैंक में चालू खाता

यदि आप बैंक से इसी तरह की पेशकश का लाभ उठाने का निर्णय लेते हैं, तो हमारी आपको सलाह है कि आप अपने लिए वह अवधि तय कर लें जिससे आपकी सेवा मानक शर्तों के तहत शुरू होगी और अनुग्रह अवधि की तुलना में इसकी लागत कितनी गुना बढ़ जाएगी। इसके अलावा, नकद निपटान समझौते में, एक ग्राहक के रूप में, निपटान और नकद सेवाओं की शर्तों में बदलाव के बारे में आपको सूचित करने की प्रक्रिया पढ़ना सुनिश्चित करें। आज, बैंक आमतौर पर "ग्राहक के प्रति व्यक्तिगत दृष्टिकोण" के साथ खुद को तनावग्रस्त नहीं रखते हैं - वेबसाइट पर या बैंक शाखा में एक घोषणा ग्राहक को परिवर्तनों से परिचित कराने के लिए पर्याप्त मानी जाती है। इसलिए इस मामले में सावधान रहें ताकि नकद निपटान सेवाओं की नई लागत आपके लिए अप्रत्याशित समाचार के रूप में न आए।

आज नकद निपटान सेवाओं की औसत लागत, बशर्ते कि आप चालू खाते, इंटरनेट बैंकिंग, धनराशि निकालने और 50 गैर-नकद भुगतान करने का उपयोग करते हैं, 150-200 UAH है। प्रति महीने। कानूनी संस्थाएं ऑपरेशन के अधीन, प्रत्येक माह के लिए नकद निपटान सेवाओं के लिए भुगतान करती हैं। यदि ग्राहक ने चालू खाते पर लेनदेन नहीं किया है, तो बैंक मासिक शुल्क नहीं लेगा। लेकिन यदि ग्राहक कम से कम एक ऑपरेशन करता है, तो उसे पूरे महीने के लिए सदस्यता शुल्क का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जाएगा।
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कुछ बैंक (PUJSC FIDOBANK, PJSC FUIB) अपने ग्राहकों को समायोजित करने और नकद निपटान सेवाओं के ढांचे के भीतर व्यक्तिगत, अधिक वफादार, सेवा की शर्तें स्थापित करने के लिए तैयार हैं। हम आपको सलाह देते हैं कि आप अपने बैंक में इस संभावना के बारे में पता करें।

बैंक कार्ड फ़ाइल 1 और 2 क्या है?

बैंक कार्ड इंडेक्स की अवधारणा कैश रजिस्टर की अवधारणा से अटूट रूप से जुड़ी हुई है।
एक बैंक कार्ड फ़ाइल ग्राहक भुगतान दस्तावेज़ है जिसे निष्पादित नहीं किया गया है और उस बैंक द्वारा नियंत्रित किया जाता है जिसमें ग्राहक का चालू खाता है।
ऐसे कई कारण हैं जिनकी वजह से भुगतानकर्ता के भुगतान दस्तावेज़ बैंक की फ़ाइलों में समाप्त हो जाते हैं:

• भुगतान आदेशों को निष्पादित करने के लिए स्वयं के धन की कमी;
• निष्पादन के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति की प्रतीक्षा करना;
• कानून के अनुसार स्वीकृति के बिना भुगतान की प्रतीक्षा की जा रही है।

बैंक कार्ड इंडेक्स नंबर 1 और कार्ड इंडेक्स नंबर 2 के बीच अंतर करता है।
कार्ड फ़ाइल नंबर 1 में ऐसे दस्तावेज़ शामिल हैं जिनके लिए अनुमति की आवश्यकता होती है (उदाहरण के लिए, अधिकृत निकायों का निर्णय कि ग्राहक का खाता पूरी तरह या आंशिक रूप से फ़्रीज़ कर दिया गया है, आदि)।
कार्ड फ़ाइल नंबर 2 का उपयोग तब किया जाता है जब भुगतान दस्तावेज़ को तुरंत निष्पादित करने के लिए ग्राहक के खाते में पर्याप्त धनराशि नहीं होती है। उपरोक्त सूची के अनुसार कार्ड इंडेक्स में आने का यह पहला कारण है।

भविष्य में, ग्राहक के खाते में धनराशि प्राप्त होते ही यह दस्तावेज़ निष्पादित किया जाएगा। इसके अलावा, आपको इस तथ्य पर ध्यान देना चाहिए कि कार्ड फ़ाइल बंद होने तक ग्राहक द्वारा बनाए गए नए भुगतान दस्तावेज़ बैंक द्वारा निष्पादित नहीं किए जाएंगे। हालाँकि, सामान्य आदेशों के विपरीत, कार्ड इंडेक्स में भुगतान आदेशों का आंशिक भुगतान किया जा सकता है।
यदि किसी उद्यम के पास कार्ड इंडेक्स है, तो यह उसकी अस्थिर वित्तीय स्थिति को दर्शाता है। इसकी अनुपस्थिति किसी बैंकिंग संस्थान से वित्तपोषण प्राप्त करने के मानदंडों में से एक हो सकती है।

आरकेओ में विभिन्न प्रकार की सेवाएँ शामिल हैं जो बैंकिंग संगठन किसी विशेष ग्राहक के लिए आवश्यक सीमा तक व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं को प्रदान करते हैं।

आमतौर पर, नकद निपटान सेवाएँ एक भुगतान विकल्प है, और अंतिम लागत बैंक के मूल टैरिफ और अतिरिक्त सेवाओं के आधार पर निर्धारित की जाती है।

बुनियादी आरकेओ सेवाएं

कानूनी इकाई को प्रदान की जा सकने वाली सेवाओं की मूल सूची में शामिल हैं:

1. खाते की पुनःपूर्ति और शेष राशि से धन की निकासी, साथ ही उनका मुक्त संचलन;
2. दूरस्थ सेवा;
3. विदेशी मुद्रा लेनदेन का निष्पादन;
4. कैशलेस भुगतान.

उनकी पूरी सूची आपके बैंकिंग सेवा अनुबंध में पाई जा सकती है। बैंक कार्ड फ़ाइल चालू खाते से निकटता से जुड़ी हुई है, क्योंकि इसमें उन लेनदेन से संबंधित सभी डेटा संग्रहीत हैं जो किसी कारण से निष्पादित नहीं किए गए थे।

आइए देखें कि आपको अपने चालू खाते पर फ़ाइल कैबिनेट की आवश्यकता क्यों है और आज किस प्रकार की फ़ाइल कैबिनेट का उपयोग किया जाता है।

चालू खाता फ़ाइल का क्या अर्थ है?

चालू खाते पर कार्ड इंडेक्स उन उपकरणों में से एक है जिसका उपयोग बैंक खाताधारक के भुगतान आदेशों को प्रबंधित करने के लिए करता है।

सभी ऑर्डर और खाते जिन्हें बैंक किसी न किसी कारण से पूरा नहीं कर पाता है, उन्हें भंडारण के लिए कार्ड इंडेक्स में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

इसलिए, कारणों के दो बड़े समूह हैं कि फ़ाइल कैबिनेट खोलना क्यों आवश्यक हो सकता है:

• ग्राहक की स्वीकृति (स्वीकृति) प्राप्त नहीं हुई थी, इसलिए धनराशि डेबिट करने का भुगतान आदेश बिना अनुमोदन के पारित हो गया। ऐसी ही स्थिति तब होती है जब चालू खाता जब्त होने के कारण भुगतान नहीं हो पाता;
• संगठन के खाते में इतनी धनराशि नहीं है कि वह अपने दायित्वों को पूरा कर सके। ऐसा तब भी होता है जब खाते पर कोई ओवरड्राफ्ट न हो या सीमा पहले ही पार हो चुकी हो। इन मामलों में, आदेशों का निष्पादन नहीं किया जा सकता.

इन कारणों के आधार पर, संगठन नंबर 1 और नंबर 2 के चालू खाते पर एक कार्ड इंडेक्स बनाया जा सकता है। यदि किसी कानूनी इकाई के खाते के लिए बैंक में कोई कार्ड इंडेक्स नहीं है, तो यह एक सकारात्मक बात है।

फ़ाइल कैबिनेट की आवश्यकता कब होती है?

यह तथ्य उद्यमी के हाथों में होगा यदि उसे ओवरड्राफ्ट सीमा में वृद्धि के लिए आवेदन करने, क्रेडिट की एक नई लाइन खोलने या व्यवसाय विकास के लिए अतिरिक्त धन प्राप्त करने की आवश्यकता है।

और इसके विपरीत - यदि कोई फ़ाइल कैबिनेट है, तो बैंक ऐसे उद्यम से अधिक सावधान रहेगा, क्योंकि ऐसा प्रमाणपत्र वित्तीय समस्याओं के प्रमाण के रूप में काम कर सकता है। कृपया ध्यान दें कि खाता फ़ाइल केवल कानूनी संस्थाओं के लिए खोली जा सकती है, व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए नहीं।

चालू खाते के लिए कार्ड इंडेक्स की अनुपस्थिति की पुष्टि करने वाला एक प्रमाणपत्र सीधे उस बैंक द्वारा जारी किया जाता है जहां कानूनी इकाई को सेवा प्रदान की जाती है। चेहरा।

ऐसा करने के लिए, आपको एक सरल फॉर्म भरना होगा जिसमें आप यह प्रमाणपत्र प्राप्त करने का अपना इरादा इंगित करें। यह समझना भी आवश्यक है कि प्रमाणपत्र में प्रतिपक्ष या बैंक को दिए गए ऋण की वर्तमान राशि का डेटा नहीं होगा।

इसमें केवल यह जानकारी होती है कि किसी दिए गए चालू खाता संख्या के लिए अवैतनिक दायित्व हैं, इसलिए जैसे ही बैलेंस शीट पर धनराशि होगी या स्वीकृति प्राप्त होगी, उन सभी को एक-एक करके चुकाया जाएगा।

कार्ड इंडेक्स के प्रकार

बैंक दो प्रकार के कार्ड इंडेक्स में अंतर करते हैं:

1. कार्ड फ़ाइल नंबर 1. इसमें मुख्य रूप से ऐसे दस्तावेज़ शामिल हैं जिनके लिए ग्राहक की सहमति की आवश्यकता होती है। इसमें ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90901 (आपूर्तिकर्ताओं से भुगतान, आदि) का सारा डेटा शामिल है। भुगतान के लिए, ग्राहक को ऐसी अधिसूचना की एक प्रति प्राप्त होती है और वह इसे अनुमोदित करता है। इस अनुभाग में ऐसे दस्तावेज़ शामिल हो सकते हैं जिन्हें संसाधित करने के लिए अनुमति की आवश्यकता होती है, लेकिन उपयोगकर्ता ऐसा नहीं कर सकता क्योंकि खाता बेलीफ द्वारा जब्त कर लिया गया है। आज, भुगतान अनुरोधों का उपयोग करके गणना की विधि का उपयोग कम और कम किया जाता है।
2. कार्ड फ़ाइल संख्या 2. जिस दस्तावेज़ के लिए खाते में अपर्याप्त धनराशि है, उसे यहां रखा गया है। ये मुख्य रूप से ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90902 में सूचीबद्ध दस्तावेज़ हैं। यदि ओवरड्राफ्ट या क्रेडिट लाइन खाते से जुड़ी नहीं है, शेष राशि पर पर्याप्त धनराशि नहीं है, जबकि भुगतान आदेश आते रहते हैं, तो कार्ड फ़ाइल खोली जा सकती है। कोई नया ऑर्डर तब तक निष्पादित नहीं किया जा सकता जब तक कि पिछला ऑर्डर बंद न हो जाए, इसलिए अवैतनिक भुगतानों की "कतार" लग जाती है।

बैंक खातों के लिए अवैतनिक भुगतान दस्तावेज़ों की फ़ाइल एक अनुक्रम है। जैसे ही खाते में पर्याप्त धनराशि होगी, भुगतान उसी क्रम में चुकाया जाएगा जिस क्रम में वे प्राप्त हुए थे।

कार्ड फ़ाइल भुगतान किस आधार पर किया जाएगा?

यदि सभी ऋण दायित्वों को कवर करने के लिए राशि पर्याप्त नहीं है, तो कला के आधार पर। कार्ड इंडेक्स नंबर 2 के अनुसार रूसी संघ के नागरिक संहिता के 855 भाग 2, निम्नलिखित राइट-ऑफ प्रक्रिया स्थापित की गई है:

1. स्वास्थ्य और जीवन को हुए नुकसान के लिए गुजारा भत्ता और भुगतान-मुआवजा;
2. इस कानूनी इकाई के कर्मचारियों के वेतन, बीमारी की छुट्टी और छुट्टी वेतन के भुगतान सहित कर्मियों के साथ समझौता;
3. पेंशन फंड, सामाजिक बीमा और कर अधिकारियों को ऋण चुकाने के लिए अनिवार्य भुगतान;
4. अन्य बजट और अन्य निधियों का भुगतान;
5. अन्य आदेश उसी क्रम में जिस क्रम में वे प्राप्त हुए थे।

इनमें से प्रत्येक समूह के भीतर, भुगतान भी उसी क्रम में चुकाया जाएगा जिस क्रम में ऑर्डर प्राप्त हुए थे।

उदाहरण के लिए, पहले एक कार दुर्घटना में पीड़ित के स्वास्थ्य को हुए नुकसान के लिए 15 हजार चुकाना आवश्यक था, और फिर एक व्यवसायी की पूर्व पत्नी को 18 हजार रूबल की राशि में गुजारा भत्ता देने का आदेश प्राप्त हुआ।

इसी क्रम में कर्ज बंद हो जायेंगे. नए भुगतान करने में सक्षम होने के लिए, चालू खाते से कार्ड फ़ाइल को हटाना आवश्यक है, अर्थात। अपने दायित्वों का पूरा भुगतान करें।

कार्ड इंडेक्स नंबर 1 के संबंध में, बैंक स्वतंत्र रूप से दो कतारें बनाता है जो एक दूसरे से स्वतंत्र हैं:

• भुगतान जो तब तक प्रतीक्षा करते हैं जब तक ग्राहक "आगे बढ़ने की अनुमति नहीं देता";
• ऐसे भुगतान जिनके लिए किसी अधिकृत निकाय (आमतौर पर कर, न्यायालय, आदि) से अनुमति की आवश्यकता होती है।

इस प्रकार, एक बैंक कार्ड फ़ाइल लाइन में प्रतीक्षा कर रहे अपूर्ण भुगतान और निपटान दस्तावेज़ हैं।

यदि खाते की कानूनी इकाई के मालिक के पास अपनी बैलेंस शीट पर पर्याप्त धनराशि नहीं है या भुगतान करने के लिए स्वीकृति की आवश्यकता है, तो वे यहां आते हैं।

क्या आप चालू खाता खोलने जा रहे हैं?

हाँनहीं

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• 10 मिनट में खाता खोलना निःशुल्क है;
• रखरखाव - 0 रूबल/माह से;
• मुफ़्त भुगतान कार्ड - 20 पीसी तक/माह।
• खाते की शेष राशि पर 7% तक;
• ओवरड्राफ्ट संभव;
• इंटरनेट बैंकिंग - निःशुल्क;
• मोबाइल बैंकिंग मुफ़्त है.

Raiffeisenbank में RKO।

खाता खोलें

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• 5 मिनट में खाता खोलना निःशुल्क है;
• रखरखाव - 490 रूबल / माह से;
• न्यूनतम कमीशन.
• वेतन कार्ड का पंजीकरण निःशुल्क है;
• ओवरड्राफ्ट संभव;
• इंटरनेट बैंकिंग - निःशुल्क;
• मोबाइल बैंकिंग मुफ़्त है.

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• 10 मिनट में निःशुल्क खाता खोलना;
• पहले 2 महीने निःशुल्क हैं;
• 2 महीने के बाद 490 आरयूआर/माह से;
• खाते की शेष राशि पर 8% तक;
• सरलीकृत पर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए निःशुल्क लेखांकन;
• मुफ़्त इंटरनेट बैंकिंग;
• निःशुल्क मोबाइल बैंकिंग.

सर्बैंक में आरकेओ।

खाता खोलें

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• खाता खोलना - 0 रूबल;
• रखरखाव - 0 रूबल/माह से;
• निःशुल्क "सबरबैंक बिजनेस ऑनलाइन";
• ढेर सारी अतिरिक्त सेवाएँ.

वीटीबी में आरकेओ।

खाता खोलें

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• खाता खोलना - 5 मिनट में निःशुल्क;
• 3 महीने की सेवा 0 रूबल;
• स्थानान्तरण और नकद लेनदेन - 0 रूबल;

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• 0 रगड़. खाता खोलना;
• 0 रगड़. खाता प्रबंधन के लिए इंटरनेट बैंकिंग और मोबाइल बैंकिंग;
• 0 रगड़. किसी भी एटीएम में नकदी जमा करने और निकालने के लिए व्यवसाय कार्ड जारी करना;
• 0 रगड़. खाते में नकदी की पहली जमा राशि;
• 0 रगड़. अल्फा-बैंक में कर और बजट भुगतान, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों को स्थानांतरण;
• 0 रगड़. यदि कोई टर्नओवर नहीं है तो खाता रखरखाव।

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• खाता खोलना निःशुल्क है;
• 1 मिनट में आरक्षण;
• इंटरनेट बैंकिंग और मोबाइल एप्लिकेशन निःशुल्क हैं;
• 3 महीने की सेवा निःशुल्क;
• 3 महीने के बाद 490 रूबल/माह से।

लोको बैंक में आरकेओ।

खाता खोलें

चालू खाते के बारे में अधिक जानकारी

• खाता खोलना निःशुल्क है;
• 1 मिनट में आरक्षण;
• रखरखाव - 0 रूबल/माह से;
• 0.6% से नकद निकासी;
• अधिग्रहण के लिए निःशुल्क टर्मिनल;
• इंटरनेट बैंकिंग और मोबाइल एप्लिकेशन निःशुल्क हैं।

विशेषज्ञ बैंक में आरकेओ।