Ndër dokumentet parësore të raportimit që vërtetojnë marrjen e mallrave dhe lëndëve të para në depon e organizatës, urdhri i marrjes është ai kryesor. Formulari i dokumentit M-4 është krijuar nga Komiteti Shtetëror i Statistikave, prandaj dokumentacioni mbahet vetëm sipas formularit të miratuar, i cili është paraqitur më poshtë.

Mostra e vitit 2019

Forma e dokumentit këtë vit nuk ka ndryshuar fare në krahasim me një vit më parë. Një urdhër në formularin M-4 është hartuar siç tregohet në figurë:

1. Numri i dokumentit shkruhet (në qendër).
2. Pastaj - emri i plotë i organizatës, si dhe njësia strukturore.
3. Kodi përkatës OKPO është shkruar në këndin e djathtë.
4. Në tabelën e parë plotësohen të gjitha kolonat - data e mbërritjes, kodi, numri i magazinës, informacioni për furnizuesin dhe kompaninë e sigurimit, llogarinë përkatëse, si dhe numrat e dokumenteve shoqëruese dhe të pagesës.
5. Tabela kryesore tregon të gjitha të dhënat për produktin e mbërritur - emri, sa copë, shuma me dhe pa TVSH, shuma totale.
6. Të gjitha linjat boshe janë tejkaluar.

Një shpjegim i detajuar i të gjitha kolonave është paraqitur në tabelë.

Nëse pranohen metale të çmuara dhe/ose produkte prej tyre, në tabelë plotësohet edhe kolona 11, e cila tregon numrin e pasaportës teknike për çdo njësi malli.

Formulari dhe shembulli i një urdhri faturë të plotësuar janë paraqitur më poshtë.

SHËNIM. Kontabilistit nuk i kërkohet të printojë urdhrin e faturës. Mjafton thjesht ta kompozoni atë në programin 1C. Ju mund të bëni pa një formë letre të dokumentit nëse pranimi dhe postimi zyrtarizohen në faturë ose faturë të furnizuesit të mallrave. Vendoset një vulë dhe plotësohen të dhënat e saj, të cilat konsiderohen si analoge e faturës.

Qëllimi

Lëshuar për të konfirmuar të gjitha transaksionet në lidhje me marrjen e mallrave nga furnizuesi, si dhe materialet e përdorura më pas për prodhimin e produkteve. Në kontabilitet përcaktohet se është urdhri i marrjes që përfaqëson dokumentin kryesor, i cili pasqyron faktin e pranimit të mallrave për kontabilitetin e mëpasshëm të magazinës.

Në të njëjtën kohë, një faturë lëshohet në të gjitha rastet kur ata marrin:

• produkti aktual;
• lëndë të para për proceset e prodhimit;
• produkte gjysëm të gatshme për shitje të mëtejshme dhe/ose përdorim në prodhim, si dhe përgatitje ushqimore.

Së bashku me këtë takim, marrësi luan një rol të madh në rastin e regjistrimit të mallrave për ruajtje në një magazinë. Mbi bazën e të dhënave të këtij dokumenti përpilohet një kartelë e ruajtjes së materialit (formulari M-17 miratohet me ligj).

Për më tepër, nëse blihen mallra ose lëndë të para, materiale teknike, të cilat më vonë do të përdoren për qëllime prodhimi, atëherë urdhri i marrjes është i vetmi dokument raportues parësor që konfirmon faktin e marrjes.

Afatet e regjistrimit

Ka raste të dërgesave me volum të madh të mallrave gjatë ditës. Legjislacioni ju lejon të hartoni një dokument dëftese dhe të futni të gjitha mallrat në të pasi ato merren deri në fund të ditës së punës. Megjithatë, këto duhet të jenë mallra homogjene (për shembull, lëndë të para ose produkte gjysëm të gatshme të një grupi të caktuar).

SHËNIM. Porosia lëshohet vetëm në ditën e mbërritjes së mallit ose lëndës së parë. Prandaj, ai duhet të hartohet pas marrjes para përfundimit të orarit të punës.

Kështu, një urdhër duhet të hartohet vetëm në rast të përdorimit të mëtejshëm të mallrave dhe lëndëve të para për prodhimin e produkteve të reja. Dhe nëse kompania është e angazhuar në shitjen e tyre, atëherë mjafton që thjesht të përdorni fatura për mallrat dhe të vendosni vulën e organizatës.

Kush mund ta nënshkruajë dokumentin

Vërtetimi i porosisë me nënshkrimin e një personi të autorizuar është një kërkesë e detyrueshme. Gjithashtu, vendoset nënshkrimi i punonjësit financiarisht përgjegjës, i cili ka të drejtë të pranojë mallrat. Nëse një person i tillë mungon, autoriteti i transferohet një punonjësi tjetër. Në rast të një mungese të gjatë (udhëtim pune, pushime, etj.), mund të hartohet një autorizim për kryerjen e veprimeve të tilla.

Dokumenti konsiderohet i pranuar përfundimisht pasi të jetë vendosur nënshkrimi. Prandaj, nuk mund të bëhet asnjë korrigjim pas kësaj. Dhe në momentin e nënshkrimit, të gjitha kolonat boshe duhet të kryqëzohen. Edhe ndryshimet e vogla do të bëjnë që urdhri të bëhet i pavlefshëm, kështu që do të duhet të hartohet një i ri.

Një urdhër marrje në formën M-4 lëshohet gjatë pranimit të materialeve, mallrave, produkteve gjysëm të gatshme dhe artikujve të tjerë të inventarit në magazinë, të marra nga furnizuesi ose nga përpunimi.

Formulari dhe shembulli i plotësimit të një urdhri faturë në formularin M-4

Formulari M-4 plotësohet nga personi përgjegjës financiar për ruajtjen - zakonisht një punonjës i magazinës. Formulari hartohet në një kopje, në ditën e marrjes së artikujve të inventarit në magazinë, për materialet ose mallrat e pranuara realisht.

Nëse ndodhin disa dërgesa nga një furnizues gjatë ditës, ato mund të lëshohen me një urdhër faturë.

Nëse materialet, mallrat, lëndët e para përmbajnë gurë të çmuar ose metale, porosia duhet të tregojë të dhënat e pasaportës teknike që shoqëron këto mallra dhe materiale.

Si të plotësoni saktë një urdhër faturë në 2019.

Formulari i porosisë përbëhet nga tre tabela.

• "Titulli" tregon numrin e kartës, emrin e organizatës dhe njësisë strukturore, nëse artikujt e inventarit janë të regjistruar atje, si dhe kodin e organizatës sipas OKPO.
• Tabela e parë përmban informacione për njësinë strukturore, emrin e furnizuesit, numrat e llogarisë dhe nënllogarisë për kontabilizimin e artikujve të inventarit, numrat e pagesave dhe dokumentet shoqëruese. Plotësohen kolonat “Kodi i llojit të operimit”, “Kodi i furnizuesit”, “Shoqëria e sigurimit” nëse ekzistojnë, ose shtohen viza.
• Tabela e dytë përshkruan produktin në hyrje, kodin e tij, njësinë e matjes (përfshirë OKEI), dokumentin dhe sasinë aktuale, çmimin, etj.

Fundi i tabelës përmbledh totalin në terma monetarë.
Kolonat e mbetura boshe janë të kryqëzuara.
Formulari nënshkruhet nga personi që merr dhe dorëzon mallrat dhe materialet.

Si rregull i përgjithshëm, të gjitha transaksionet e biznesit në një organizatë duhet të dokumentohen në dokumentet parësore.

Kur organizata merr materiale nga furnitorët, forma standarde ndërindustriale e urdhrit të marrjes M-4 përdoret në rrjedhën e dokumentit të kontabilitetit.

Procedura për dokumentimin e formularit M-4

Sipas udhëzimeve për mbajtjen e regjistrave kontabël të inventarëve, urdhri i marrjes M-4 përdoret për marrjen e materialeve që hyjnë në organizatë nga furnitorët ose nga përpunimi. Formulari M-4 është një formë e unifikuar e dokumentacionit parësor të miratuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 30 tetor 1997 Nr. 71a.

Urdhri i marrjes M-4 hartohet nga personi përgjegjës financiar në kohën e marrjes së artikujve të inventarit në depon e organizatës, si dhe produkteve gjysëm të gatshme në departamentet e prodhimit të ndërmarrjes. Dokumenti përpilohet në një kopje dhe përmban numrin aktual të vlerave të marra. Nëse fletë-dorëzimi për marrjen e artikujve të inventarit përmban disa emra produktesh, lejohet të lëshohet një urdhër faturë M-4. Kur ngarkesa homogjene arrin në magazinë nga një furnizues brenda 24 orëve, lejohet të përpilohet formulari M-4 për të gjithë ditën.

Formulari i porosisë së marrjes M-4 plotësohet me dorë ose duke përdorur një program të automatizuar të kontabilitetit të depove, për shembull 1C.

Formulari i porosisë së marrjes M-4

Udhëzime hap pas hapi për plotësimin e një urdhri faturë M-4

1. Urdhri i pranimit për marrjen e artikujve të inventarit ka numrin e vet të serisë dhe datën e përgatitjes.
2. "Organizata" - plotësoni emrin e ndërmarrjes, duke treguar adresën ligjore dhe numrin e telefonit të kontaktit.
3. “Njësi strukturore” është një departament i ndërmarrjes që ka marrë artikujt e inventarit.
4. Seksioni në tabelë pasqyron:

• Data e marrjes së artikujve të inventarit;
• Kodi i llojit të funksionimit;
• Emri i magazinës;
• Emri dhe kodi i furnizuesit nga klasifikuesi i kodeve të furnizuesit (nëse kjo drejtori nuk mbahet nga organizata, atëherë vihet një vizë në kolonën "Kodi");
• Kompania e sigurimit, subjekt i sigurimit të ngarkesave (nëse artikujt e inventarit nuk ishin të siguruar, shtohet një vizë);
• Llogaritë përkatëse për kontabilitetin dhe kontabilitetin analitik;
• Numrat e dokumenteve shoqëruese dhe të pagesës.

5. Kolona 1 përmban emrin, shkallën, madhësinë, markën e aseteve materiale.

6. Kolona 2 - numri i artikullit të artikujve të inventarit.

7. Kolonat 3, 4 “Njësi matëse” janë pasqyrim i njësive matëse të zërave të inventarit.

8. Kolonat 5, 6 “Sasia” pasqyrojnë sasinë e mallrave dhe materialeve në përputhje me dokumentet e transportit dhe disponueshmërinë aktuale pas marrjes.

9. Kolona 7 “Çmimi” - kostoja e një njësie mallrash dhe materialesh pa tatimin mbi vlerën e shtuar (TVSH).

10. Kolona 8 - shuma pa TVSH për të gjithë artikujt e inventarit të kësaj linje.

11. Kolona 9 - shuma e TVSH-së për artikujt e inventarit për të gjithë sasinë në linjë.

12. Kolona 10 - shuma totale, duke përfshirë, ndër të tjera, TVSH-në për të gjithë sasinë e artikujve të inventarit për rresht.

13. Kolona 11 “Numri i pasaportës” plotësohet nëse malli dhe materialet përmbajnë gurë dhe materiale të çmuara. Materialet e tilla shoqërohen me një pasaportë të veçantë;

14. Kolona 12 - numri serial sipas indeksit të kartës së magazinës nga kartat e kontabilitetit të materialeve.

Në fund të tabelës së urdhrit të faturës M-4, futen shumat totale, dhe vizat vendosen në kolonat boshe. Përpilohet një urdhër-marrje M-4 me nënshkrimet e personit që ka pranuar artikujt e inventarit në magazinë dhe personit që ka furnizuar këto materiale. Dokumenti, i hartuar në përputhje me të gjitha rregullat, transferohet në departamentin e kontabilitetit të ndërmarrjes.

Urdhri i marrjes M-4 është dokumenti kryesor që konfirmon marrjen e artikujve të inventarit në magazinë. Le të kuptojmë se kur përdoret formulari M-4 dhe të shqyrtojmë një shembull të plotësimit të një urdhri faturë M4. Këtu mund ta shkarkoni formularin në excel.

Lexoni në artikull:

Një urdhër marrje në formën M 4 lëshohet në momentin e kapitalizimit të artikujve të inventarit që vijnë nga pala tjetër ose nga përpunimi. Por në të njëjtën kohë, sasia dhe cilësia e materialeve duhet të jenë identike me informacionin e dhënë në dokumentet e transportit.

Si rregull, një urdhër faturë M4 lëshohet për çdo dërgesë. Por ka edhe raste kur mund të lëshoni një urdhër për të marrë disa artikuj të inventarit dhe materialeve. Raste të tilla përfshijnë pranimin:

• Inventari dhe materialet nga një furnizues duke përdorur një faturë;
• materiale homogjene nga një furnizues duke përdorur fatura të ndryshme brenda një dite.

Urdhri i faturës M 4 hartohet në një kopje nga punëtorët e magazinës. Magazinieri dhe personi që dorëzoi mallrat dhe materialet në magazinë (në veçanti, dërguesi ose shoferi) vendosin nënshkrimet e tyre në dokument.

Pas plotësimit të formularit M4, ai dërgohet në departamentin e kontabilitetit së bashku me dokumentet e tjera të transportit.

Si të plotësoni një urdhër faturë duke përdorur formularin M-4

Goskomstat e miratoi këtë formular më 30 tetor 1997 me rezolutën nr. 71a. Aktualisht ka natyrë këshilluese. Kompania ka të drejtë të zhvillojë dhe miratojë formularin e saj të porosisë së marrjes. Për më tepër, zbatimi i tij duhet të pasqyrohet në politikat kontabël.

Urdhër faturë M4

Dokumenti përbëhet nga një kokë, dy tabela me kolona në pjesën e jashtme dhe një tabelë në anën e pasme me totale.

Në kokë, tregoni numrin e dokumentit sipas rrjedhës së brendshme të dokumentit, emrin e kompanisë që pranoi mallrat dhe formën e tij ligjore, kodin OKPO dhe njësinë strukturore që ka lëshuar urdhrin.

Në tabelën e parë, tregoni datën e marrjes së artikujve të inventarit, kodin e llojit të transaksionit, emrin e magazinës, emrin dhe kodin e furnitorit; një kompani sigurimi nëse siguroni ngarkesën, llogaritë përkatëse për kontabilitetin dhe kontabilitetin analitik, si dhe numrat e dokumenteve shoqëruese dhe të pagesës.

Në kolonat ku informacioni mungon dhe nuk kërkohet, vendosni viza.

Kuotim: Në vend të një urdhri faturë, mund të lëshoni një vulë. Kjo do të zvogëlojë rrjedhën e dokumenteve në kompani. Lexoni për të më poshtë.

Procedura për plotësimin e kolonave në tabelën e dytë është dhënë më poshtë.

Tabela 1. Plotësimi i kolonave të urdhrit të faturës M-4

Ana e pasme tregon totalin: numrin total të mallrave dhe materialeve, koston së bashku dhe pa TVSH, shumën e TVSH-së.

Shembull i plotësimit të një urdhër faturë M4

Për formularin M 4 “Urdhri faturë” mbushja e mostrës është si më poshtë. Mund ta shkarkoni.

Shembull i plotësimit të një urdhri faturë

Vula në vend të një dëftese

Urdhri i faturës M4 nuk ka nevojë të lëshohet. Zëvendësoni atë me një vulë për të zvogëluar dokumentacionin. Ata e vendosin atë drejtpërdrejt në dokumentet e furnizuesit.

Vula duhet të përmbajë të gjitha detajet e nevojshme. Përfshini përdorimin e tij në politikat tuaja të kontabilitetit.

Shembull i vulës që zëvendëson formularin M-4

Skedarët e bashkangjitur

• Formulari i porosisë së faturës M4.xls
• Shembull i plotësimit të urdhrit të faturës M4.xls

Formulari i porosisë së marrjes M-4 përdoret kur pranohen aktivet materiale për kontabilitet. Personi përgjegjës material është përgjegjës për plotësimin e urdhrit të pranimit në ditën e mbërritjes së materialeve në ndërmarrje.

Një mostër e plotësuar e formularit M-4 mund të shkarkohet nga lidhja në fund të artikullit.

Informacioni në lidhje me marrjen e materialeve duhet të futet.

Është e nevojshme të plotësoni një urdhër faturë në një kopje të vetme. Nëse i njëjti furnizues ka dorëzuar disa ngarkesa mallrash brenda një dite, atëherë lejohet të lëshohet një urdhër marrje për të gjitha dërgesat. Në këtë rast, të dhënat futen në porosinë e marrjes gjatë gjithë ditës pasi materialet merren nga furnizuesi. Vula dhe nënshkrimi i personit përgjegjës vendoset në fund të ditës, kur futen të dhënat për të gjithë artikujt e inventarit të pranuar.

Vetëm një çast!

Nëse është e nevojshme të lëshoni materiale nga jashtë, atëherë duhet të plotësoni formularin e faturës M-15 (), nëse keni nevojë të bëni lëvizje të brendshme të materialeve midis departamenteve, atëherë plotësoni kërkesën-faturën M-11, formularin dhe mostra e të cilave mund të shkarkohet. Nëse për materialet janë vendosur kufijtë e konsumit, atëherë është e nevojshme të përdoret për lirim.

Shembull i plotësimit të formularit të porosisë së faturës M-4

Formulari i porosisë së faturës përmban numrin, datën, emrin e magazinës ku janë marrë mallrat dhe materialet, emrin e furnitorit, numrin e llogarisë ku janë marrë materialet, si dhe numrat e dokumenteve shoqëruese për materialet.

Tabela e poshtme e urdhrit të marrjes M-4 jep një përshkrim të artikujve të inventarit të pranuar për kontabilitet:

• Emri (marka, nota, përshkrim i shkurtër);
• Nomenklatura Nr.;
• Njësia e matjes (kodi OKEY dhe emri i shkurtuar);
• Sasia e materialeve sipas dokumenteve të furnizuesit;
• Numri aktual i vlerave të marra;
• Çmimi për njësi, shuma pa TVSH dhe përfshirë tatimin;
• Numër pasaporte;
• Numri serial sipas indeksit të kartës.

Bazuar në rezultatet e tabelës së plotësuar të urdhrit të marrjes së M-4, shfaqen shumat dhe sasitë totale.